Новая налоговая реальность: бизнес в 2025г. между реформой и выживанием

Налоговая реформа, вступившая в силу с января 2025 года, не была случайной. Государство последовательно реализует курс на «обеление» экономики и снижение доли теневого оборота. Два ключевых аргумента — справедливость и пополнение бюджета. Многие компании, особенно в малом и среднем сегменте, годами пользовались возможностями минимизации налогов. Это создавало перекос: честные бизнесы оказывались в неравных условиях с теми, кто платил «по остаточному принципу».
Цель новой реформы — выровнять правила игры и сделать уклонение от налогов невозможным или крайне невыгодным. Одновременно усилился контроль: маркировка, банковский надзор (115-ФЗ), кросс-проверки данных, ужесточение по НДС и отмена ряда патентов — все это элементы одной системы.

Ситуация в бизнесе сегодня

С 1 января 2025 года компании с выручкой от 60 млн рублей стали плательщиками НДС. А с 1 января 2026 года  — порог снизится до 10 млн. Будут отменены патенты на грузоперевозки и розничную торговлю. Для многих предпринимателей это стало шоком: привычная модель перестала работать, а ресурсы на перестройку оказались ограничены.

Апрель 2025 года стал поворотной точкой для новых налогоплательщиков НДС: блокировка счетов, пени, штрафы — все это стало реальностью для неподготовленных компаний. Белый бизнес столкнулся с резким ростом налоговой нагрузки на фоне снижения покупательской способности населения.  
В итоге платит потребитель — ведь НДС, по сути, это налог на оборот, и в цепочке его всегда компенсирует конечный покупатель.

Малый и средний бизнес попал в замкнутый круг: расходы растут, доходы падают, спрос снижается, а пени по налогам накапливаются. Усугубляется ситуация тем, что предприниматели, пытаясь легализоваться, сталкиваются с «хвостами» — старыми долгами, пенями и требованиями налоговой, которые становятся фатальными.

Планы государства

Государство четко обозначило курс: серый бизнес должен либо стать белым, либо исчезнуть. При этом речь идет не только о налогах. Вводится единая цифровая система контроля: онлайн-кассы, интеграция с банками, маркировка товаров, автоматизированные проверки. Все это — не временные меры, а фундамент новой налоговой и финансовой архитектуры.
Будет ли послабление? Пока сигнала о смягчении нет. Более того, мы ожидаем расширения налоговой базы, усиления проверок и роста требований к прозрачности. Даже работа на маркетплейсах больше не позволяет бизнесу «спрятаться»: крупные платформы передают данные о продавцах в ФНС, и это еще один инструмент контроля.

Что ждать и как себя обезопасить

В ближайшие месяцы стоит ожидать:

• Увеличения количества требований и уведомлений от налоговой
• Повышенного внимания к движению средств по расчетным счетам
• Расширения зон риска по 115-ФЗ
• Дальнейшей отмены спецрежимов

Чтобы защитить себя и бизнес, нужно быть на шаг впереди. Важно понимать: налоговая система становится прозрачной, как никогда. Все транзакции, все продажи, все сотрудники — под контролем. Даже попытка «обойти» правила может привести к блокировке счета, начислению пеней, штрафам и даже уголовной ответственности.

Что делать предпринимателю

• Оценить свой бизнес 
  Проведите аудит: где возможны риски, какие обязательства вы не учли, какова реальная налоговая нагрузка.
• Выбрать подходящую систему налогообложения 
  Не всегда УСН — лучший выбор. Иногда выгоднее перейти на ОСНО и учитывать НДС. Это требует точного расчета.
• Своевременно подавать отчетность 
  Ошибки в отчетности и просрочки — самые частые причины блокировок. Лучше переплатить за бухгалтера, чем терять бизнес.
• Легализовать расчеты и трудовые отношения 
  Зарплаты «в конвертах» и продажи «мимо кассы» — прошлый век. Сегодня это реальная угроза закрытия компании.