Сделки с иностранными компаниями из недружественных стран в 2023 году
В связи с санкциями для сделок и операций с резидентами из недружественных стран необходимо получение разрешения Правительственной комиссии
Согласно указам Президента РФ, выпущенным в связи с санкциями, для операций с представителями недружественных стран необходимо разрешение Правительственной комиссии. Ограничение будет применимо как к российским компаниям, так и другим лицам, участвующим в сделке.
Недружественные страны — это государства, включенные в список Правительства РФ. Например, США, Япония, государства-члены ЕС. Полный список утвержден Правительством
Разрешение комиссии оформляется, если иностранные компании:
- зарегистрированы в «недружественной стране»;
- преимущественно работают в «недружественной стране»;
- получают доход от работы преимущественно в «недружественной стране»;
- управляется иностранным лицом из санкционного списка Российской Федерации.
Однако иностранные компании, которые контролируются российскими юридическими или физическими лицами, могут быть исключением. В таком случае контроль российской стороной должен быть известен налоговой службе России.
Сделки и операции, когда необходимо разрешение:
- для иностранца, получающего кредиты и займы в рублях;
- для операций, где в результате ценные бумаги или недвижимость войдут в собственность другого лица (не касается сделок с ценными бумагами на организованных торгах при разрешении ЦБ РФ и после согласования с Минфином);
- для операций с долями (акциями) в уставном капитале российских юрлиц.
На ряд валютных операций с иностранным лицом также необходимо разрешение.
Банковский счет типа «С»
Некоторые сделки — например, покупка недвижимости – с компаниями из недружественных стран требуют перечисления денежных средств резидентами РФ на счет типа «С».
Счет типа «С» установлен Решением Совета директоров ЦБ РФ от 18.03.2022 года и регулирует операции, если с него:
- платятся налоги, пошлины, сборы и другие обязательные платежи;
- покупаются облигации федерального займа на аукционах Минфина;
- переводятся деньги на расчетные счета нерезидентов в рублях, а также иных операциях, предусмотренных разрешением;
- переводятся деньги на банковские, брокерские, торговые или клиринговые счета типа «С»;
- платятся комиссии банку, брокеру, депозитарию или любой другой комиссии, связанной со сделками с ценными бумагами по счетам типа «С»;
- резиденту платятся неустойки по сделкам, предусмотренным в Указе Президента РФ № 95;
- возвращаются ошибочные зачисления денег на счет типа «С».
Как получить разрешение правительственной комиссии на сделку
Чтобы получить разрешение комиссии, необходимо подать заявление и ряд дополнительных документов в Минфин.
Правительственная комиссия утвердила примерную форму заявления. Оно должно содержать:
- обращение с просьбой выдать разрешение;
- цель, предмет, содержание и существенные условия сделки;
- примерно сколько по времени должно действовать разрешение.
Помимо заявления также необходимо предоставить:
- документ о регистрации компании или ИП либо документ, удостоверяющий личность заявителя — физлица;
- учредительная документация заявителя — юрлица;
- сведения о выгодоприобретателях, бенефициарах, контролирующем лице, участвующем в операции от лица недружественного государства;
- бухгалтерский баланс резидента, если он отсутствует в информационном ресурсе финансовой отчетности; сведения о бухгалтерской стоимости активов, если в сделке недвижимость резидента переходит другому лицу.
Документы должны быть:
- апостилированы и иметь нотариально заверенный перевод (если предоставлены на иностранном языке);
- прошиты и, при наличии, заверены печатью заявителя;
- подтверждены нотариально заверенной подписью физлица.
Заявление может быть предоставлено самим заявителем либо его представителем по доверенности с описью. Необходимые документы могут подаваться как в бумажном виде, так и электронно с использованием электронной цифровой печати.
В подкомиссию входят по одному представителю от:
- Минэкономразвития;
- Администрации Президента РФ;
- Центрального банка РФ.
Главой комиссии является Министр финансов РФ.
Разрешение будет выдано только при единогласном решении членов подкомиссии. Они же определяют срок действия разрешения.
Сделки с лицами, связанными с недружественными странами, имеют множество ограничений и обязаны проводиться только с разрешения правительства. Поэтому здесь необходимо тщательное изучение законодательства и проведение правовой проверки с участие резидентов из недружественных государств.