Как АКГ «Капитал» избежала штраф в 10 миллионов рублей

Расскажите про контекст ситуации?

В структуре нашей компании работает аутсорсинговый финансовый центр, который обслуживает средний и крупный бизнес. Среди наших клиентов — компании с выручкой выше 1 млрд рублей и крупными налоговыми обязательствами. Ответственность высокая: малейшая ошибка в отчетности может стоить миллионы.

В чем заключалась проблема?

Мы контролируем каждый этап работы с клиентом. Но на этот раз все произошло вне зоны нашего влияния: за несколько дней до дедлайна подачи декларации мы замечаем тревожную запись в ЕГРЮЛ — дисквалификация директора компании-клиента.

Это значит, что налоговая может не принять декларацию. А если отчетность не сдана — начисляется штраф 20% от суммы налога. В нашем случае — потенциальные потери более 10 миллионов рублей.

Как это произошло? Какая хронология ошибок?

Декабрь: первая регистрация — мимо

Клиент — крупный холдинг — решил создать новое юрлицо в особой экономической зоне. Юрист нашел адрес через стороннюю организацию, получил гарантийное письмо, подал документы.

Но налоговая проверила адрес, запросила подтверждение у собственника помещения, и тот заявил: «юридический адрес не предоставлял». Результат — отказ в регистрации по причине недостоверных сведений.

Январь: вторая попытка — успешно

Юрист оперативно подает документы на другой адрес. Компанию регистрируют. Но первая попытка оставила след.

Что пошло не так?

• Письмо из налоговой с вызовом на составление протокола не получено — оно было отправлено на домашний адрес и проигнорировано.
• Протокол о правонарушении (по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ) составлен без участия директора. Суть — «предоставление ложных сведений при регистрации юрлица».
• Суд прошел заочно, поскольку никто не знал о дате заседания. Постановление о дисквалификации директора вынесено автоматически.
• Постановление снова направлено на домашний адрес — и снова не получено.
• Через 3,5 месяца в ЕГРЮЛ появилась запись о дисквалификации, о чем узнали только при проверке перед сдачей декларации.

Чем это грозило?

Согласно закону, дисквалифицированный директор не имеет права подписывать документы и представлять интересы компании в налоговой. Это означает:

• декларации и отчетность не принимаются
• налог считается «не уплаченным»
• автоматические штрафы 20% от суммы налога
• возможная блокировка деятельности

Какие выводы сделали? И что можете рекомендовать?

• Контролируйте получение всей корреспонденции от налоговой и судов. Особенно, если компания находится в процессе регистрации или смены юридического адреса.
• Ходите на все вызовы и протоколы. Даже если кажется, что это «рутина», неявка может привести к автоматическим санкциям.
• Добавьте риск «дисквалификация директора» в карту рисков компании. Разработайте план действий, если это произойдет.
• Назначьте резервного директора. Это может быть ключевым решением в критической ситуации.
• Ведите финансовое и юридическое сопровождение на системном уровне. Ошибки в документообороте не менее опасны, чем кассовые разрывы.

Финансовый учет — это не только цифры. Какой итог кейса?

Мы решили этот кейс: вовремя обнаружили запись, провели замену директора (у клиента было два ЕИО с равными полномочиями) и оперативно подали декларацию. Но выводы сделали серьезные.