Как изменятся лимиты доходов и стоимости основных средств для УСН с 2025

С нового года бизнес на УСН ждет обновление правил игры: увеличенные лимиты, обязательный НДС и новые условия, чтобы сохранить льготы. Эти изменения затрагивают малый и средний бизнес. Я расскажу, что именно изменится для компаний и предпринимателей, работающих на УСН, и как успешно адаптироваться к новым условиям.

Основные изменения в лимитах

С января 2025 года новые лимиты будут касаться всех компаний и ИП, применяющих УСН. Предельная величина доходов для перехода и сохранения УСН увеличится до 450 млн рублей в год, что выше прежнего порога в 265,8 млн рублей. Кроме того, лимит по стоимости основных средств возрастает с 150 до 200 млн рублей, что позволит инвестировать в оборудование и инфраструктуру, без перехода на общую систему налогообложения (ОСНО).

Изменения для индивидуальных предпринимателей

Важно отметить, что новые ограничения по доходам и стоимости активов не затронут индивидуальных предпринимателей (ИП). Они по-прежнему могут применять УСН без учета остаточной стоимости основных средств и доходов за девять месяцев текущего года. Главное условие для ИП остается прежним — соблюдение годового лимита доходов и численности сотрудников.

Как новые лимиты влияют на налогообложение бизнеса

Изменения в лимитах позволят большему количеству компаний сохранять льготный режим УСН и минимизировать налоговую нагрузку в условиях роста. УСН остается выгодным вариантом для малого и среднего бизнеса благодаря упрощенному учету, сниженным ставкам и меньшим требованиям по отчетности.

С 2025 года компании на УСН также станут плательщиками НДС. Освобождение от этой обязанности будет действовать только при доходе до 60 млн рублей. Если доходы превышают этот порог, необходимо будет выставлять счета-фактуры с НДС и вести книгу продаж.

Как сохранить право на УСН

Чтобы оставаться на УСН, компаниям важно внимательно следить за лимитами доходов и стоимости активов. Если доходы превысят 450 млн рублей или стоимость активов превысит 200 млн рублей, бизнес будет обязан перейти на ОСНО. 

Советы для бизнеса на УСН с учетом новых лимитов:

1. Планируйте доходы и расходы заранее. Внимательно следите за тем, чтобы годовой доход не превышал новый лимит в 450 млн рублей, если не предусматривается переход на общую систему налогообложения (ОСНО).
2. Оценивайте стоимость активов. С 2025 года остаточная стоимость основных средств не должна превышать 200 млн рублей. Если планируются крупные инвестиции в оборудование или недвижимость, убедитесь, что они не нарушат лимит.
3. Следите за индексацией лимитов. Ежегодное увеличение порогов с учетом коэффициента-дефлятора позволит сохранять УСН в условиях роста. Изучайте ежегодные изменения, чтобы правильно планировать финансовые показатели.
4. Изучите правила по НДС. При доходе свыше 60 млн рублей ваша компания обязана начислять НДС и оформлять счета-фактуры. Рассмотрите возможность налогового планирования с учетом этого порога.
5. Используйте бухгалтерские и налоговые системы для контроля показателей. Современные учетные системы помогут отслеживать доходы, активы и изменения лимитов автоматически, упрощая контроль за соблюдением условий УСН.