Как собрать управленческий отчет на базе 1С:Бухгалтерия

В статье мы расскажем, как можно формировать ежемесячную управленческую отчетность с помощью единой базы 1С:Бухгалтерия КОРП на правилах и принципах бухгалтерского учета.

Бухгалтерская база позволяет вести учет по разным организациям в одной системе с разной системой налогообложения. При этом можно вести учет и по иностранной компании, просто по этой организации не будет сдаваться бухгалтерская и налоговая отчетность.

Настройка базы

Для того чтобы собирать управленческую отчетность на базе 1С:Бухгалтерия, первым делом, нужно настроить несколько обязательных справочников. Справочники должны полностью совпадать с формой управленческой отчетности, для сопоставления один к одному:

1. Справочник «Статьи движения денежных средств». Используется для сбора Отчета о движении денежных средств (ОДДС). Он должен быть структурирован по такому же принципу, как и управленческая отчетность.
2. Справочник «Номенклатурная группа». Если мы хотим в отчетности декомпозировать выручку по разным услугам или по разным типам товаров, то мы используем номенклатурную группу. По данному справочнику структурируется выручка в Отчете о доходах и расходах (ОДР).
3. Справочник «Статьи затрат». Здесь перечислены все операционные расходы. Они тоже должны полностью совпадать со структурой отчетности по форме ОДР.
4. Справочник «Прочие доходы и расходы», данный справочник используется так же для сбора отчета ОДР, но по 91 счетам бухгалтерского учета.
5. Справочник «Подразделения». В бухгалтерском учете на каждой организации отдельное подразделение, и для того чтобы управленческая отчетность собиралось в разрезе подразделений, их наименования должны совпадать в точности, включая пробелы. По данному справочнику мы разделяем центры финансовой ответственности, т.е. детализацию по которой будет отражаться финансовый результат компании.
6. Структурируем справочник «Контрагенты». Разбиваем контрагентов на группы «Внешние», «Внутренние (ВГО — внутригрупповой оборот)».

Для собора управленческого баланса мы используем действующий план счетов и двойную запись. При этом если для управленческого учета, необходима более подробная детализация активов или пассивов, то мы можем в бухгалтерском плане счетов добавить субсчет к счету.

Например, счет 58 «Финансовые вложения» предустановлено рублевый, но если у компании валютные вложения, то можно добавить дополнительный субсчет в счете с включенными параметрами «Валютный».

В рамках бухгалтерской организации все проводится строго по правилам бухгалтерского учета, а разницу с управленческим учетом проводим через управленческую организацию в той же базе.

Например, если нужно провести операцию по бухгалтерии, а по управленческому учету не нужно, то сторнируем ее через управленческую организацию через документ «Операция» ручной проводкой и в целом по компании в сводном отчете данная сумма схлопнется.

Сбор управленческой отчетности

Чтобы собрать отчетность, в первую очередь нужно проверить, что база закрыта. Для этого сформируем общую оборотно-сальдовую ведомость и посмотрим, что все затратные счета закрыты. Дальше проверяем вкладку «Операции» — «Закрытие месяца». Все должно быть выполнено по каждой организации. Если статус «Не выполнено», то база не закрыта.

Далее выгружаем журнал проводок. Его можно отфильтровать по проводкам или через Power Qwery. Для отчетов ОДДС и ОДР используем несколько фильтр / запросов, а затем из получившейся плоской таблицы с массивом данных с помощью функции СУММЕСЛИМН формируем управленческий отчет.

Важно! Из отчета необходимо убрать внутригрупповые обороты, а для сбора баланса использовать оборотно-сальдовую ведомость и группировать в баланс данные по счетам учета управленческого баланса (не забывая вычесть из остатков остатки по ВГО).

Если все запросы формировать через обработку Power Qwery, то можно «запомнить» эти запросы и сбор следующего отчета будет происходить с дополнением журнала проводок и обновления данных, то есть за 5 минут.