Налоговый вычет за страхование жизни: что это и как его получить

Если вы самостоятельно застраховали жизнь и здоровье, вы имеете право на социальный налоговый вычет, который позволяет вернуть часть денег от суммы взносов по договору накопительного или инвестиционного страхования жизни. Рассказываем в статье, что такое налоговый вычет, кто имеет право на него претендовать и как его получить.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возможность на ежегодной основе осуществлять возврат определенной суммы налога на доходы, который уплачивают официально трудоустроенные лица.

В соответствии с установленным порядком налогообложения ставка подоходного налога составляет 13%. Эту сумму можно вернуть, если она была использована в качестве оплаты определенных видов услуг, например, оплаты страховых взносов.

В настоящее время по долгосрочным продуктам страхования жизни и здоровья на срок от 5 лет (в том числе с гарантированным доходом) предусмотрен вычет 13% от взноса до достижения лимита в 150 000 рублей.

Таким образом, налоговый вычет — это возможность ежегодно возвращать определенную сумму налога на доходы, уплачиваемого официально трудоустроенными лицами.

Условия получения налогового вычета за страхование

Чтобы получить налоговый вычет за страхование, необходимо:

• Иметь официальный доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
• Договор страхования жизни оформлен на 5 лет и более.
• Договор страхования заключен в вашу пользу или в пользу ближайших родственников (супруги, дети, родители).

По договору ипотечного страхования вычет получить не получится, так как выгодоприобретателем выступает банк, который выдал кредит.

При заключении комплексного договора, который помимо страхования жизни включает риски несчастных случаев и болезней, необходимо помнить, что при расчете налогового вычета учитываются только те взносы, которые осуществлены на страхование жизни. Чтобы получить СНВ необходимо обратиться к страховщику и запросить документ, который будет отражать ваши взносы в разбивке по видам страхования.

 Документы для получения налогового вычета за страхование жизни

Для оформления требуется следовать инструкции и подготовить определенный пакет документов:

1. Договор страховой компанией;

2. Лицензию страховой компании;

3. Подтверждающие произведенные платежи чеки или квитанции;

4. Документы о родстве;

5. Справки и декларации (формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ).

Сроки оформления и получения вычета

Оформить и получить вычет можно в следующем после оплаты календарном году. Обращение за выплатой принимается в течение 3 лет. Через ФНС получить выплату можно в срок от 2 до 4 месяцев. Если действовать через работодателя, срок сократится до 30 дней. В случае досрочного расторжения договора все полученные вычеты подлежат возвращению.

Возмещение не может превышать 13% от общей суммы.

Как и где получить социальный налоговый вычет

Есть несколько способов получить вычет:

1. ИФНС;

2. Через работодателя.

Через ИФНС

Для того чтобы получить вычет в ИФНС нужно следовать инструкции:

1. Зайти на официальный сайт ФНС (nalog.ru) и выбрать пункт «Получение налогового вычета»

2. Изучить всю информацию о налоговых льготах

3. Заполнить электронную декларацию

4. Собрать и предоставить пакет документов в электронном виде

5. Дождаться результатов камеральной проверки (оценка правильности заполнения декларации, наличие и достоверность других документов)

6. Получить решение о предоставлении вычета

7. В случае положительного решения получить деньги на указанный банковский счет в установленные законом сроки.

Обратите внимание, если вы заключили договор и оплатили страховые взносы в этом календарном году, то на вычет вы сможете претендовать только в следующем.

Через работодателя

Основное отличие, оно же преимущество, получения вычета с помощью своего работодателя — в сокращении срока ожидания: деньги поступят на ваш накопительный счет в том же году, когда была внесена оплата.

В момент обращения за вычетом к работодателю, служащий должен подать заявление с подтверждением права на вычет, копии платежных документов, справку с места работы с реквизитами и договор со страховой компанией о добровольном страховании жизни. После рассмотрения документов ФНС направляет работодателю заявителя уведомление о праве на получение налогового вычета, что позволит получать «повышенную» зарплату, так как с работника не будет удерживаться налог 2-НДФЛ, пока не исчерпается вся сумма, предназначенная для возврата.

Вернуть социальный налоговый вычет через работодателя можно только по расходам, возникшим в текущем году. По расходам предыдущих лет вернуть социальный налоговый вычет можно только путем подачи налоговой декларации в ФНС. В случае, если оплата страховки произведена работником лично (из семейного бюджета) без удержаний с зарплаты, предоставлять ему налоговый вычет работодатель не обязан.