7 полезных формул для бизнеса: считаем доходность, платежи и амортизацию

В малом и среднем бизнесе финансы часто ведут в табличках. Рассказываем про формулы для онлайн-таблиц, которые помогают принимать верные решения и упрощать вычисления. Они пригодятся всем, кто хочет рассчитать важные показатели для своего дела, стартапа или продукта: доходность вложений и инвестиций, платежи по кредитам и амортизацию активов. Полезные формулы показываем на примере сервиса «Документы» на коммуникационной платформе для бизнеса VK WorkSpace.

Формула для управления платежами 

Ведение бизнеса часто связано с кредитами — например, на покупку дорогостоящего оборудования. Важно не пропускать дни оплаты. 

ПЛТ (PMT) — формула, которая поможет точно понимать, сколько денег в бюджете необходимо для ежемесячных платежей с процентами. Предположим, что предприниматель взял у банка 5 000 000 рублей под 12% годовых на покупку грузовика. Чтобы рассчитать ежемесячный платеж, нужны аргументы:

• Ставка — вписываем проценты по кредиту и делим их на 12 (количество месяцев в году). В нашем случае 12% / 12.
• Количество периодов — срок кредита в месяцах. Предприниматель собирается выплатить долг за 5 лет, значит, срок — 60 месяцев.
• Начальный баланс — вписываем сумму кредита — 5 000 000.
• Конечный баланс — сколько долга должно остаться после последнего платежа, то есть 0.
• Тип — ставим 1 или 0, на результат это не повлияет.

Итоговая формула выглядит так: (=ПЛТ(12%/12;60;5000000;0;0)

БС (FV) — функция позволяет cпрогнозировать остаток по кредиту с учетом всех выплат. Например, предприниматель хочет узнать, сколько долга за грузовик останется к 30-му месяцу. Вот какие аргументы понадобятся для расчета:

• Процентная ставка — у нас 12%.
• Номер периода, для которого хотите рассчитать задолженность.
• Функция ПЛТ для расчета ежемесячного платежа по кредиту.
• Количество выплат по кредиту в месяцах — в нашем примере их 60, так как кредит на пять лет.
• Сумма кредита — в нашем примере 5 000 000.

Итоговая формула выглядит так: =БС(12%/12;30;ПЛТ(12%/12;60;5000000);5000000)

Формулы для анализа инвестиций и доходности

Чтобы бизнес окупался, прибыль должна превышать убытки. Оценить выгоду инвестиций можно с помощью двух формул. 

ПС (PV). Ценность денег меняется с течением времени, например, из-за инфляции. Формулу ПС используют, чтобы подсчитать, насколько выгодно вкладывать деньги под проценты. Если предприниматель инвестирует 3 млн под 10% годовых, он рассчитывает получить 900 000 рублей через 3 года. Чтобы оценить выгоду такого вложения, можно воспользоваться формулой ПС. Нужные данные:

• Процентная ставка по вкладу — у нас 10% годовых. Если выплаты ежемесячные, в формуле нужно разделить ставку на 12 месяцев.
• Число платежей — если выплаты ежемесячные, то за три года деньги придут 36 раз.
• Сумма платежа — в нашем примере 25 000 рублей каждый месяц.

Итоговая формула выглядит так: =ПС(10%/12;36;25000)

ЧПС (NPV). Если вы думаете о запуске нового проекта, эта формула покажет, сколько денег вы заработаете (или потеряете) с учетом всех затрат и доходов в будущем. Если ЧПС положительная — проект, скорее всего, прибыльный.

Например, предприниматель вложил в проект 300 000 рублей и рассчитывает, что каждый год он будет приносить 150 000 рублей. Вот какие аргументы нужны, чтобы рассчитать прибыльность с помощью формулы:

• Ставка дисконтирования — чтобы учесть, на сколько деньги потеряют свою стоимость в будущем из-за инфляции.
• Денежный поток — с отрицательным значением для расходов и с положительным значением для доходов.

Итоговая формула выглядит так: =ЧПС(10%;-2500000;800000;1200000;2600000)

ВСД (IRR). Эта формула поможет выбрать наиболее выгодный проект для инвестиций. Для расчета понадобится только два аргумента:

• Начальные инвестиции — со знаком «—» введите сумму, которую собираетесь вложить в проект. 
• Предполагаемый доход — укажите прибыль по месяцам или годам. 

Функция помогает посчитать процент доходности. Можно взять несколько проектов и наглядно сравнить, в какой выгоднее инвестировать. 

Итоговая функция для «Проекта 1» выглядит так:

 =ВСД(В2:В5) — примените функцию и выберите все значения, которые хотите учесть. 

Прибыльность остальных проектов можно посчитать по аналогии. 

Формулы для расчета амортизации

Амортизация основных средств — способ учета расходов компании на приобретение имущества. Стоимость актива учитывают в расходах не сразу, а вычисляют определенную сумму каждый месяц или год, пока актив используют. Управлять амортизацией в отчетах помогают две формулы.

АМОРУВ (AMORLING). Подходит для расчета линейным методом, при котором амортизацию начисляют равными долями в течение всего срока эксплуатации. Например, владелец кофейни купил новую кофемашину за 150 000 рублей и планирует использовать ее 5 лет — ему важно понимать, сколько денег из выручки отчислять на износ оборудования.

Чтобы рассчитать амортизацию по формуле АМОРУВ, нужно знать стоимость имущества, примерный срок его использования и применить следующие аргументы:

• Стоимость актива — в нашем примере это 150 000 рублей за кофемашину.
• Дата покупки имущества — у нас 25.03.2025.
• Окончание периода, для которого мы хотим рассчитать амортизацию, — в нашем примере это 25.03.2026.
• Остаточная стоимость актива по окончанию срока полезной службы — мы возьмем 0 рублей, но это число может быть и выше.
• Период расчета амортизации — можно выбрать любой период, но для линейного метода результат будет всегда одинаковый, так что ставим просто число 1. 
• Норма амортизации — самая простая формула для ее расчета выглядит так: 100% / срок использования. В нашем примере: 100% / 5 = 20%. Если хотите рассчитывать амортизацию по месяцам, полученный результат нужно дополнительно разделить на 12.

Итоговая формула годовой амортизации выглядит так: (=АМОРУВ(150000;«20.03.2025»;«20.03.2026»;0;1;20%))

АМОРУМ (AMORDEGRC). Рассчитывает амортизацию по методу ускоренного износа, то есть в начале срока эксплуатации актив дешевеет быстрее, чем в конце. Например, владелец кофейни купил кофемашину за 150 000 рублей, а через два года еще одну — получается, что нагрузка на первую кофемашину в начале была выше.

Чтобы рассчитать амортизацию по формуле АМОРУМ потребуются те же аргументы, что и для формулы АМОРУВ. А вот результат получится другой:

Главное: как финансовые формулы помогают планировать бюджет

То, какую финансовую формулу лучше использовать, зависит от цели:

• для расчета платежей по кредитам — ПЛТ, БС;
• для оценки инвестиций и вложений в проекты — ПС, ЧПС, ВСД; 
• для расчета амортизации — АМОРУВ, АМОРУМ.

В таблицах удобно вести финансовый учет: от расчета выплат по кредиту до анализа сложных инвестиционных проектов.

Для использования формул не обязательно быть продвинутым бухгалтером. Начинайте с простых кейсов: рассчитайте платеж по кредиту (ПЛТ), оцените выгоду вложения средств (ПС) или инвестиции в проект (ЧПС). Чем больше вы будете практиковаться, тем увереннее станете пользоваться этими инструментами.