Полный гайд по уведомлению налоговой после открытия зарубежного счета

Открытие зарубежного счета — больше не редкость. Все больше россиян заводят иностранные карты для покупок, переводов, путешествий за границу. Однако мало кто знает, что после открытия счета за рубежом необходимо в обязательном порядке уведомить в ФНС России. За нарушение этого требования предусмотрены штрафы — и они могут оказаться весьма неприятным сюрпризом.

В этой статье менеджер компании Easy Payments по B2C сегменту Елизавета Лебедева расскажет, кто и в каких случаях обязан уведомлять налоговую об открытии счета, как это сделать пошагово, какие документы понадобятся, что грозит за ошибку или просрочку, и как действовать, если вы уже нарушили срок.

Популярные вопросы

Согласно статье ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», российские валютные резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии, закрытии и изменении реквизитов своих зарубежных счетов. 

Несмотря на это, процедура и сама обязанность остаются неочевидными для многих. Постарались собрать ответы на самые распространенные вопросы, которые помогут разобраться, когда и как нужно уведомлять ФНС, чтобы избежать штрафов и нарушений.

Где открывают иностранные счета чаще в последнее время?

На фоне ограничений и санкций, россияне все чаще открывают счета в странах СНГ. Также популярна Турция, где банки сравнительно лояльны к гражданам РФ. Эти страны предлагают упрощенную процедуру открытия счета. Получить карту при поддержке специалистов можно удаленно в сжатые сроки. Для открытия счета потребуется загранпаспорт.

Кто такие налоговые резиденты и валютные резиденты?

Налоговый резидент — это человек, который проводит на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев. Валютный резидент — более широкое понятие: им остается практически каждый гражданин РФ, даже при длительном проживании за рубежом, если он не отказался от гражданства и не получил статус валютного нерезидента. Валютные резиденты обязаны соблюдать требования валютного законодательства, включая уведомления ФНС о зарубежных счетах.

О чем необходимо уведомлять налоговую?

ФНС необходимо уведомить об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета за рубежом. Также раз в год валютные резиденты обязаны подавать отчет о движении средств по иностранному счету. Это нужно, чтобы налоговая могла контролировать соблюдение валютного законодательства и отслеживать возможные нарушения.

Кто обязан уведомить ФНС об открытии счета за рубежом?

Любой физлицо — валютный резидент РФ — обязан подать уведомление в налоговую в случае открытия зарубежного счета. Это касается как счетов в классических банках, так и в финтех-сервисах, если они предоставляют IBAN или счет в иностранном банке, по которому можно принимать и отправлять деньги.

Когда уведомление не требуется?

Если счет открыт в зарубежной платежной системе, которая не имеет признаков банковского счета (например, некоторые электронные кошельки), и не используется для приема или перевода средств, то уведомление может не требоваться. Также освобождены от обязанности уведомлять ФНС лица, утратившие статус валютного резидента РФ.

Как уведомить налоговую об открытии счета?

Уведомление подается в любую инспекцию ФНС по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.04.2024 № СД-7-14/349@. Это можно сделать лично, через представителя, по почте заказным письмом, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.

В какой срок необходимо сообщить налоговой об открытии расчетного счета?

Срок подачи уведомления — не позднее 30 рабочих дней с момента открытия счета. Нарушение срока расценивается как административное правонарушение и влечет штраф.

Может ли ФНС сама получить информацию о регистрации счета в банке другой страны?

Да, в рамках международного обмена финансовой информацией (CRS) налоговая может получить сведения о счетах российских граждан в банках стран-участниц соглашения. Но это не освобождает от обязанности сообщать самостоятельно — подача уведомления остается обязательной.

Что будет, если не подать заявление в налоговую о наличии счетов?

За непредставление уведомления предусмотрен штраф — 4000 рублей за каждое нарушение. При повторных нарушениях или сокрытии отчетности могут применяться более серьезные меры, включая блокировку переводов и дополнительные проверки.

В какой срок нужно подать отчет о движении средств?

Отчет подается ежегодно — до 1 июня года, следующего за отчетным. Например, за 2024 год отчет необходимо подать до 1 июня 2025 года. Исключения действуют для стран, с которыми заключено соглашение об автоматическом обмене — в этом случае отчет не требуется.

Подача уведомления об открытии зарубежного счета: инструкция

Уведомить налоговую об открытии зарубежного счета проще всего через официальный сайт ФНС России — это надежно, быстро и не требует личного визита в инспекцию. Для подачи заявления онлайн вам понадобится авторизация в личном кабинете и наличие электронной подписи (ЭП).

1. Авторизация в личном кабинете. Перейдите на сайт Федеральной налоговой службы и войдите в личный кабинет физического лица с помощью логина и пароля от Госуслуг.
2. Получение электронной подписи (ЭП). Если у вас еще нет ЭП, вы можете оформить ее бесплатно в личном кабинете налогоплательщика. Подпись понадобится для подтверждения заявления и имеет юридическую силу.
3. Выбор типа уведомления. В разделе «Жизненные ситуации» найдите пункт «Уведомление об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ».
4. Заполнение уведомления. Внесите информацию о банке, реквизитах счета, дате открытия и своем статусе (например, валютный резидент). Все поля заполняются в соответствии с формой, утвержденной ФНС.
5. Подтверждение уведомления с помощью ЭП. После заполнения формы подпишите уведомление электронной подписью. Это обязательный шаг для подачи заявления онлайн.
6. Проверка данных и отправка заявления. Убедитесь, что все сведения указаны верно. Отправьте заявление в налоговую инспекцию. После отправки вы получите подтверждение приема уведомления.

Если после отправки вы обнаружили ошибку в уведомлении, можно подать новое — с корректными данными. В случае, если неточности выявит сама налоговая при проверке, вам направят запрос на подачу исправленного заявления.

Важно не только открыть, но и уведомить

Открыть иностранную карту сегодня просто — для этого достаточно выбрать подходящий банк за рубежом или международных специалистов. Однако важно помнить, что вместе с удобством приходит и ответственность: валютные резиденты РФ обязаны уведомлять налоговую об открытии зарубежного счета, иначе можно столкнуться с неприятными штрафами.

Своевременное уведомление ФНС — это несложная, но обязательная процедура. Если следовать пошаговой инструкции, весь процесс займет не больше получаса. Будьте внимательны к срокам и корректности данных — это избавит от проблем в будущем и позволит спокойно пользоваться зарубежным счетам для переводов, покупок и других финансовых операций.