Бухгалтерская катастрофа: 5 ошибок, которые приведут к штрафу в 1 млн руб

Даже одна ошибка в отчетности может обернуться для бизнеса потерей миллиона рублей — и это не преувеличение. Далее, я (Наталья Бельская), как эксперт в области бухгалтерского и налогового учета — поделюсь кейсами из практики и расскажу, как избежать самых дорогих бухгалтерских ошибок.

Ошибка 1. Отправка «нулевки», когда деятельность велась

Кейс: к нам обратился предприниматель, который 2 года подряд сдавал «нулевые» декларации по УСН, считая, что обороты на личной карте не имеют значения. В 2024 году ФНС провела камеральную проверку и начислила налог с доходов по выписке из банка. Итог: доначисление 630 000 ₽ + штраф 20% и пени.

Комментарий: налоговая активно использует АСК НДС-3, запрашивает выписки и сверяет транзакции, даже если вы не вели учет.

Совет: ведите раздельные расчеты, отражайте любые доходы, даже если они вне системы — иначе вы рискуете попасть под автоматизированную проверку.

Ошибка 2. Нет трудовых договоров — есть штраф

Кейс: владелец интернет-магазина платил зарплату через карту «Сбер» своим сотрудникам-фрилансерам без оформления договоров. По жалобе бывшего сотрудника в 2023 году была инициирована проверка — итог: 3 «нелегальных» работника и штраф 150 000 ₽.

Комментарий: уже с 2024 года ФНС и ГИТ начали активно выявлять неоформленные трудовые отношения, в том числе через мониторинг выплат и обращений.

Совет: если человек работает регулярно — заключите хотя бы ГПХ-договор. Не рискуйте свободой: за повторное нарушение предусмотрена уголовная ответственность.

Ошибка 3. Неправильный учет НДС по авансам

Кейс: строительная компания в 2024 году приняла крупный аванс (4,2 млн ₽) и не начислила НДС, посчитав, что услуга будет оказана в следующем квартале. Итог: штраф и пени на 380 000 ₽, нарушена цепочка вычетов у контрагента.

Комментарий: на 2025 год налоговые требования к НДС-учету ужесточены, особенно в сферах B2B. НДС по авансам нужно начислять независимо от срока выполнения работ.

Совет: в спорных ситуациях — консультируйтесь с профессионалом. Ошибка в одном плательщике может затронуть десятки.

Ошибка 4. Самостоятельное «обнуление» старых ООО

Кейс: владелец ООО, не ведя деятельность с 2020 года, просто перестал сдавать отчетность. В 2024 году компанию признали «брошенной» и оштрафовали по ст. 119 НК РФ — 300 000 ₽ + 5 000 ₽ за каждый непредставленный отчет.

Комментарий: прекращение деятельности — это не основание для несдачи отчетности. Пока юрлицо зарегистрировано, оно обязано отчитываться.

Совет: если ООО не работает — ликвидируйте официально. Это займет 2–3 месяца, но сбережет от штрафов и проблем с налоговой в будущем.

Ошибка 5. Необновленная электронная подпись

Кейс: ИП забыл продлить ЭЦП и не смог сдать декларацию по НДС вовремя. По факту — сдана с опозданием на 4 дня. Штраф 1 000 ₽ + пени на 12 000 ₽ из-за несвоевременной уплаты налога.

Комментарий: в 2025 году контроль за сроками сдачи усилился — системы ФНС моментально фиксируют просрочки, даже если отчет ушел в 23:59.

Совет: заносите дату окончания ЭЦП в календарь и продлевайте ее минимум за 10 рабочих дней до окончания срока.

Итог

Бухгалтерия — это не «дополнительная нагрузка», а финансовая безопасность бизнеса. Ошибка в одной цифре, сроке или платеже может стоить миллионы.

Актуальные штрафы на 2025 год:

• несдача отчетности — от 1 000 до 500 000 ₽;
• ошибки в НДС — до 20% от суммы;
• неоформленные сотрудники — до 200 000 ₽ за каждого;
• сокрытие доходов — до 40% от неуплаченного налога.

Чтобы избежать этих ловушек, предпринимателю важно не просто «иметь бухгалтера», а доверять квалифицированной команде с опытом и практикой работы в современных реалиях.

Если вы хотите спать спокойно, а не бояться писем от ФНС — проверьте свою бухгалтерию уже сегодня.