Налоги растут, но надежда есть: что нужно сделать до 2026 года

Почему важно подготовиться до 1 января

В новом году нас ждут реформы, которые коснутся всех: и работодателей, и подрядчиков, с которыми они взаимодействуют. Увеличатся налоги и издержки, многие игроки начнут платить НДС, увеличится фискальное бремя — и это только часть проблем. Цены вырастут на каждом этапе HR-процессов, а финальная сумма ляжет именно на плечи компаний-клиентов. 

До конца года еще можно оптимизировать затраты. В январе — уже нет. Важно вовремя определиться с инструментами рекрутинга, выбрать ПО и правильно взаимодействовать с партнерами. Расскажем подробнее, что произойдет и как уменьшить нагрузку, по крайней мере, на ближайший год.

Что за реформы — подробно

Часть реформ стартует в 2026 году, часть уже действуют. Внедрение всего объема нововведений планируется до 2028 года. Вот какие изменения ждут рынок в первую очередь.

1. Базовую ставку НДС повысят до 22%
   Все услуги с добавленной стоимостью, в том числе объявления на job-сайтах и таргетинг в соцсетях, станут дороже.
2. Страховые взносы увеличатся с 7,6% до 15%
   Это коснется сфер IT, HRTech, digital-услуг и любых технологий, которые используются для рекрутинга.
3. Вырастет фискальная нагрузка на IT
   Несколько лет IT-бизнес пользовался налоговыми льготами. С их отменой себестоимость сервисов вырастет.
4. Новые правила рекламы влияют на рынок
   В апреле 2025 года вступил в силу налог на рекламу 3%. С сентября стала необходимой маркировка звонков от компаний. Для участников рынка стоимость одного звонка без НДС теперь составит 0,3 руб. Из-за маркировки управлять рекламными активностями тоже станет сложнее.
5. Доход за 2025 год «подарит» компаниям НДС
   В новом году те, чей доход за 2025-й составил более 20 млн руб., должны будут выплачивать НДС. А это и кадровые агентства, и контакт-центры, и партнерские сети.

Другие процессы, которые влияют на всех

Сейчас ключевая ставка Центробанка — 16,5%. Брать у банков взаймы становится все менее выгодно, результат — снова увеличение цен. 

Инфляция по итогам этого года составит 6–7%. По прогнозу, к концу следующего года она снизится до 4–5%. Но обычные люди оценивают эти показатели куда более скептически — и ожидают более высоких выплат от работодателей.

Демографические проблемы и отток кадров вызывают нехватку персонала, а она, в свою очередь, — повышенную конкуренцию за каждого отдельного кандидата. 

В результате всех этих обстоятельств стоимость привлечения может вырасти в 1,5 раза.

На что компании тратят деньги

Вот что сегодня входит в число инструментов для рекрутинга, которые использует крупный бизнес. Они и являются статьями возрастающих расходов:

1. job-сайты (HeadHunter, SuperJob, «Авито Работа» и другие) — здесь компании представляют свои вакансии и ищут работников;
2. кадровые агентства — они помогают со сложными или массовыми позициями, обычно работодатель находит 3–5 агентств;
3. контакт-центры — они напрямую связываются с кандидатами;
4. таргетированная реклама (VK, «Яндекс», специализированные площадки);
5. операционные издержки, такие как выплаты рекрутерам, аренда помещений или оплата ЖКУ.

Последний шанс

Опишем пошагово, что нужно скорректировать до конца года.

1. Перейти на ПО из реестра Минцифры

Покупка российского рекрутингового программного обеспечения — способ сэкономить. Затраты на ПО из реестра Минцифры декларируются в двойном размере, а затем налоги уменьшаются на эту сумму. Если сомневаетесь, вспомните о том, что подобным образом уже поступили Ozon, «Дикси» и компании экосистемы Сбера.

2. Выбирать комплексные решения 

Уже в 2025 году многие клиенты вместо работы с десятком подрядчиков предпочитают партнерство с платформами, которые предлагают: 

• лидогенерацию с использованием многих площадок одновременно;
• оплату только за результат;
• фильтры анкетных данных;
• контакт-центры c операторами и voice-ботами;
• инструменты для обработки откликов;
• анализ всей воронки.

Это не только увеличивает эффективность кампаний и снижает затраты на HR-процессы, но и удешевляет менеджмент проектов: не требуется общаться с десятком подрядчиков. С точки зрения налогообложения вы добьетесь упрощенного документооборота и уменьшения фискальной нагрузки.

3. Зафиксировать условия договора с подрядчиками

Так вы сможете (хотя бы частично) сохранить бюджетную стратегию этого года. Это поможет:

• избежать НДС, когда будете приобретать ПО из реестра Минцифры (не придется ли платить НДС, если вы захотите купить ее в 2026 году, — пока не известно);
• вернуть налог за счет двойного коэффициента расходов на лицензию;
• уменьшить негативное влияние роста страховых отчислений.

Вы получите более предсказуемый бюджет на ближайшие полгода или год и: 

• будете застрахованы от последствий медиаинфляции;
• избежите скачков стоимости привлечения;
• не столкнетесь с необходимостью резко пересматривать стратегию.

4 этапа подготовки

Эти меры помогут тем, кто управляет финансами, операционными и HR-процессами в компаниях.

1. Оценка подрядчиков

Задача: получить объективную оценку потенциального роста стоимости услуг существующих поставщиков.

Меры:

• составить полный реестр подрядчиков в области HR;
• запросить у каждого актуальную информацию о применяемой системе налогообложения (ОСН, УСН или иная);
• на основе этих данных смоделировать изменение себестоимости услуг;
• выявить подрядчиков, которые уже уведомили о плановом повышении цен.

Так вы получите четкое понимание масштаба удорожания услуг при сохранении текущей схемы работы.

2. Формирование стресс-сценария бюджета

Задача: подготовить консервативный бюджетный прогноз на 2026 год.

Рассчитайте рост расходов, исходя из цифр:

• +30–40% на подбор персонала (при сохранении подрядчиков);
• +10–15% на индексацию ФОТ;
• +20–25% на рекламные активности. 

С другой стороны, вы можете прибегнуть к комплексному решению. Это поможет перераспределить затраты и сэкономить средства. 

3. Анализ комплексных решений

Задача: оценить возможность перехода на консолидированные HR-площадки для сокращения издержек и фиксации затрат.

Критерии оценки платформ (обязательный функционал):

• омниканальность;
• автоматические оценка и фильтрация анкет;
• автоматизированный контакт-центр;
• аналитика и возможность отслеживать весь путь соискателя.

Результаты:

• рационализация управления. Один договор вместо множества, единые процессы и прозрачная отчетность по модели: факт валидации данных × количество данных за оговоренный период = цена;
• упрощение налоговых расчетов. Замена нескольких договоров с подрядчиками на соглашение с одной платформой.
• Смягчение последствий инфляции. Заключение долгосрочного договора до конца 2025 года, чтобы зафиксировать стоимость услуг на весь 2026 год.

4. Заключительные переговоры и фиксация условий

Задача: закрепить коммерческие условия с ключевыми партнерами.

План действий:

• назначить встречи подрядчикам, которых планируется сохранить;
• добиваться фиксации цен либо повышения не выше уровня инфляции;
• проработать возможность заключения соглашений с IT-поставщиками, у которых есть льготы в этом году;
• заменять подрядчиков, которые не хотят сохранять условия.

Если этого не сделать, вы неизбежно столкнетесь с повышенными ценами от всех поставщиков, включая разработчиков ПО и IT-компаний. Это сократит пространство для маневра и сделает оптимизацию бюджета проблематичной.

Выводы

Пока российская экономика борется с дырами в бюджете, бизнесу остается только одно: пересматривать собственные расходы и деятельность. Если закрыть глаза на проблемы сегодня, завтра придется платить на 30–50% больше за все тот же объем услуг. Но можно оптимизировать пул подрядчиков, выбрать комплексные инструменты и зафиксировать условия 2025 года. Сделайте это, и вы поможете не только собственной компании, но и всему рынку в целом.