VAT-номер: зачем он нужен международной компании и как его получить

В последние годы все больше предпринимателей и компаний выходят на международные рынки, открывают бизнес за рубежом или работают с иностранными клиентами. Для успешной работы в Европе и ряде других стран ключевым элементом становится наличие VAT-номера — идентификатора плательщика налога на добавленную стоимость. Без него невозможны легальные расчеты с зарубежными партнерами, оформление счетов и возврат налога. Кроме того, отсутствие VAT-номера может привести к штрафам и проблемам с налоговыми органами.

В этой статье руководитель проекта Easy Payments Татьяна Гусева расскажет, что такое VAT-номер, зачем он нужен бизнесу, в каких странах его необходимо получать и какие преимущества дает его оформление.

Что такое номер VAT?

VAT (Value Added Tax) — это налог на добавленную стоимость, взимаемый на каждом этапе производства и реализации товаров и услуг. Он является обязательным элементом налоговой системы большинства стран Европы и используется как один из основных источников пополнения государственного бюджета. По сути, VAT — это аналог российского НДС, но с рядом отличий по ставкам, механизмам возврата и учета.

VAT-номер — это уникальный идентификационный номер, присваиваемый компаниям и предпринимателям, зарегистрированным как плательщики налога на добавленную стоимость. Этот номер указывается на всех счетах и контрактах при работе с зарубежными клиентами и государственными органами. Его наличие позволяет не только вести деятельность легально, но и пользоваться такими преимуществами, как возврат VAT при экспорте товаров, возможность участия в международных тендерах и снижение рисков блокировки счетов.

Размер ставки VAT зависит от страны и типа товаров или услуг. Например, в странах Европейского союза стандартная ставка варьируется от 17% (Люксембург) до 27% (Венгрия). В большинстве государств также предусмотрены пониженные и нулевые ставки для отдельных категорий товаров — продовольствия, медикаментов, книг и др. Помимо ЕС, система VAT действует в Великобритании, Норвегии, Швейцарии, Турции и ряде других стран.

Стоит учитывать, что требования к регистрации VAT-номера различаются: где-то его нужно получать при достижении определенного объема продаж, а в некоторых случаях — уже при первой сделке с иностранным клиентом. Именно поэтому важно заранее разобраться в нюансах законодательства конкретной страны, чтобы избежать штрафов и затруднений в работе.

Как работает VAT-номер? Примеры

VAT-номер обязателен для компаний, которые проводят B2B-сделки с иностранными партнерами, особенно если речь идет об услугах или цифровых товарах — вне зависимости от объема выручки. По правилам, налог уплачивается в той стране, где находится покупатель, а не продавец.

Получение VAT-номера нужно не только европейским компаниям: российские и другие зарубежные организации, поставляющие товары или услуги в ЕС, также обязаны его оформить.

Пример №1

Российская компания продает товары через зарубежные площадки и начинает работать с клиентами из ЕС. Как только оборот по продажам в конкретной стране превысит установленный порог (он разный в каждой юрисдикции), потребуется зарегистрировать VAT-номер. Во многих странах это можно сделать и заранее, до достижения лимита.

Пример №2

Если бизнес зарегистрирован в Великобритании, ситуация схожа: после определенного оборота компания должна зарегистрировать VAT и платить налог в стране своей регистрации. Когда сумма продаж в ЕС достигает порядка €10 000 (точный порог зависит от страны), НДС начинает начисляться в пользу страны, куда поставляется продукция — но только для B2B. Продажи физлицам облагаются налогом по месту регистрации бизнеса.

Штрафы за неуплату VAT

Несвоевременная регистрация VAT-номера или неуплата налога может обернуться для бизнеса серьезными финансовыми последствиями. Налоговые органы стран Европы строго следят за соблюдением правил, и в случае выявления нарушений назначают штрафы, пеня и доначисления налога за весь период деятельности без VAT-номера. Суммы санкций могут достигать десятков тысяч евро, а в некоторых случаях — привести к блокировке расчетных счетов или временной приостановке деятельности компании.

Помимо финансовых потерь, компании рискуют потерять репутацию надежного партнера, ведь большинство зарубежных клиентов и маркетплейсов требуют корректного оформления налоговой документации. Чтобы избежать неприятных последствий, рекомендуется своевременно регистрировать VAT-номер и регулярно отчитываться перед налоговой службой той страны, куда поставляется продукция или оказываются услуги.

Кому необходим VAT-номер?

VAT-номер необходим бизнесу, если компания зарегистрирована в Европе или Великобритании и ее годовой оборот превышает установленный порог. Например, в Великобритании регистрация VAT обязательна при доходе от £85 000 в год для форм LLP и LTD, а ставка налога составляет 20%.

В большинстве стран ЕС налоговые органы требуют регистрации VAT в первую очередь от компаний, которые импортируют товары, продают продукцию или оказывают услуги. При разовых сделках регистрация может не понадобиться, однако правила различаются в каждой стране. Поэтому важно заранее изучить местные требования, чтобы работать легально и избежать штрафов.

Как получить номер VAT: пошаговая инструкция

Чтобы оформить VAT-номер, необходимо пройти несколько этапов. Чтобы не ошибиться ни в одном из них, мы рекомендуем обращаться к проверенным специалистам. Вот основные шаги, которые предстоит выполнить:

1. Регистрация бизнеса. Оформите компанию в стране, где планируется деятельность — будь то государство ЕС или Великобритания. Необходимо получить все стандартные реквизиты, включая налоговый номер (TIN). Открыть компанию в другой стране можно удаленно при поддержке профильных сервисов. Из документов потребуется только заграничный паспорт и подтверждение адреса проживания.
2. Достижение порога по обороту. Дождитесь, когда сумма годового оборота превысит установленный минимальный порог, после чего появится обязанность регистрироваться в качестве плательщика VAT. В некоторых странах допускается подача заявки заранее.
3. Подача заявления в налоговые органы. Заполните электронную анкету, указав данные компании, перечень услуг или товаров, планируемые страны сотрудничества, ожидаемый оборот и информацию о директорах. Обычно потребуются уставные документы фирмы и паспортные данные руководителя.
4. Регистрация в других странах ЕС (если требуется). Если вы планируете вести международную торговлю или оказывать услуги в нескольких странах Евросоюза, потребуется зарегистрироваться и получить VAT-номер в каждой из них.
5. Постановка на налоговый учет. После подачи всех документов остается дождаться решения налоговой службы. Обычно процесс занимает от 10 до 15 дней, но иногда получение подтверждающей справки может занять до трех месяцев — в зависимости от загруженности органов.

Учитывайте, что требования и нюансы отличаются в каждой стране. Поэтому важно заранее изучить законодательство и порядок подачи документов по нужной юрисдикции.

Что такое VIES и как найти номер VAT в системе? 

VIES (VAT Information Exchange System) — это специальная система поиска и проверки VAT-номеров, созданная Европейским союзом для упрощения контроля и обмена налоговой информацией между странами. С помощью VIES можно быстро убедиться, что компания или контрагент действительно зарегистрированы как плательщики налога на добавленную стоимость в любой стране ЕС.

Чтобы проверить или найти VAT-номер, достаточно зайти на официальный сайт VIES, ввести интересующий номер и выбрать страну регистрации. Система мгновенно выдает результат: действителен ли VAT-номер и принадлежит ли он конкретной компании. Это особенно важно для тех, кто работает с новыми партнерами — так вы защитите себя от ошибок и мошенничества при международных расчетах.

Получение VAT-номера для ведения международного бизнеса

Оформление и использование VAT-номера — необходимое условие для легальной и успешной работы на европейском рынке. Правильная регистрация поможет избежать штрафов, упростит расчеты с зарубежными клиентами и повысит доверие к вашему бизнесу. Однако процедура оформления и дальнейшее ведение отчетности требуют внимания к деталям и знания нюансов законодательства разных стран.

Чтобы избежать ошибок и сэкономить время, лучше всего обращаться за помощью к профессиональным консультантам. Эксперты помогут правильно подготовить документы, оформить VAT-номер и выстроить прозрачную схему взаимодействия с налоговыми органами, позволяя сосредоточиться на развитии вашего бизнеса.