Как и сколько получить за налоговый вычет по ДМС

Возврат НДФЛ за траты на добровольное медицинское страхования (ДМС) предусмотрен п. 3 ст. 219 НК РФ. Этот вычет относиться к возможности частичной компенсации социальных расходов граждан.

Кто может оформить налоговый вычет?

Основное условие, чтобы получить вычет — гражданин должен являться налоговым резидентом РФ и платить по месту своего трудоустройства с официального дохода НДФЛ в размере 13%. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, лотереями и азартными играми для социальных вычетов не подойдут.

Наиболее просто дела обстоят для тех, кто приобретает полисы ДМС самостоятельно, они обращаются в ФНС и оформляют необходимые для возврата НДФЛ документы.  Но данная категория не так велика,  большинство граждан застрахованных по ДМС получают свой полис от работодателя.  И в этом случае есть нюансы. Когда за медицинскую страховку сотрудника полностью платит предприятие, вернуть НДФЛ не выйдет. В ситуации, когда работодатель удерживает из зарплаты всю или часть суммы за ДМС, то сделать вычет можно в размере удержания.

Если говорить о предпринимателях, то люди в статусе ИП и самозанятых смогут получить налоговый вычет при условии, что в заявленном периоде они уплачивали тринадцатипроцентный НДФЛ. Те, кто применяет специальный налоговый режим: УСН, АУСН, патент и пр., претендовать на вычет не смогут.

Также стоит отметить, что оформить льготу за страховку можно за близких родственников: родителей, супруга, детей (до 18 лет). Для этого при оформлении потребуются документы доказывающее родство.

Сколько денег можно вернуть?

Максимальная сумма для получения социального налогового вычета составляет 120 тыс. руб. в год. Надо понимать, что, если вы планируете оформить возврат НДФЛ за траты на лечение, медикаменты, обучение, страхование, то для всего перечня социальных расходов будет единая налоговая база — 120 тыс. руб. То есть предельная сумма, которую можно вернуть за оплату ДМС или в совокупности за все подобные расходы в течение 1 года будет равна 15600 руб.  

Получить вычет можно либо в ФНС по месту регистрации, либо у своего работодателя.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет по ДМС:

• Договор страхования, где должны быть указаны срок действия полиса и его стоимость.
• Чеки, подтверждающие оплату страховки.
• Заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета налогоплательщика.
• Справка 2-НДФЛ.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Паспорт.
• Копия лицензии страховой компании, которая подтверждает право на осуществление ДМС.

Как получить?

Есть два способа произвести вычет: через налоговую службу или работодателя. Для обращения в налоговую потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В этом поможет справка с места работы, где указаны суммы доходов и исчисленных с них налогов. Декларацию можно подать, осуществив визит в ФНС, или заполнить документы на сайте ведомства в программе «Декларация», которая автоматически произведет все расчеты.  А для пользования программой там же на сайте прилагается видеоинструкция. Если у налогоплательщика на онлайн-ресурсе ФНС есть личный кабинет, то действовать можно через него.

Альтернативный способ — сделать возврат через работодателя. Надо в налоговой службе или через личный кабинет налогоплательщика получить уведомление о праве на вычет. Затем этот документ с приложением остальных передать в бухгалтерию по месту работы. Обычно на следующий месяц при выплате зарплаты работодатель производит налоговый вычет.      

Сроки для налогового вычета

Как правило, заявление подается в течение первых трех месяцев года вслед за годом, в котором был заключен договор ДМС. Но такой срок не является окончательным — документы можно оформить на протяжении трех лет после оплаты полиса.   

Если производить вычет через работодателя, то оформить документы можно до конца календарного года. А в случае, когда заявление подается напрямую в ФНС, то процедура может занять несколько месяцев. Вначале налоговая служба проводить проверку правомерности социальной льготы для данного гражданина, а после уже перечисляет деньги по указанным в заявлении реквизитам.