Что происходит, когда силовики выявляют платформу с «бумажным НДС»

Читая новости о том, что ФСБ и ФНС раскрыли крупнейшую площадку по операциям с фиктивными вычетами налога на добавленную стоимость, мы должны понимать, что рекордные цифры — сеть из 4,8 тыс. фирм и почти 40 тыс. компаний — это все звенья одной цепочки. И претензии со стороны государства будут ко всем ее участникам.

Как человек, проработавший много лет в системе выездных проверок ФНС, объясню алгоритм развития событий. Как только такую организованную группировку признают площадкой по обналичиванию НДС, все материалы выемок, экспертиз и прочие документы с этой площадки будут переданы подведомственным управлениям ФНС по всем регионам страны. Это будет база 1С, это будут первичные документы. И уже центральным аппаратом ФНС будет поставлена четкая задача — вернуть НДС в бюджет Российской Федерации.

Для этого всем клиентам этой площадки будут разосланы побудительные письма: добровольно вернуть указанные суммы в бюджет в рамках уже возбужденного уголовного дела. Спорить с этими суммами будет очень сложно, практически невозможно.

Для тех, кто не захочет уточниться добровольно, будут открыты камеральные и выездные налоговые проверки. Повезет только тем, у кого прошел срок давности — а он всего 3 года. Если сделки приходились на 2025, 2024, 2023 годы, эти суммы региональные управления ФНС вернут в бюджет путем налоговых проверок.