Как осуществлять международные переводы через платежного агента

Закупать товар за границей российским предпринимателям стало сложнее. Оплатить товар напрямую через SWIFT не получается. Производители и продавцы маркетплейсов обращаются к посредникам, чтобы продолжить сотрудничество с зарубежными партнерами. Ведь в 2025 году более 60 российских банков находятся под запретами. Платежные агенты стали посредниками во внешнеэкономической деятельности (ВЭД) для многих бизнесменов.

Как мы организовали поставки косметики из Турции

В «Доверку» обратилось небольшое предприятие из Подмосковья. Директор решил расширить ассортимент, закупить косметику в Турции. Возникла проблема, турецкий производитель отказался подписывать договор с предпринимателем из России напрямую. 

Иностранные поставщики боятся попасть под санкции и потерять репутацию. Партнер был готов заключить контракт только с покупателем из ЕС, а оплата за товар должна производиться в евро. У российского бизнесмена не было опыта в сфере ВЭД и знаний в подготовке документов. Бизнесмен мог получить штраф за нарушение законодательства РФ и проблемы с таможенным оформлением.

Обычно задача платежного агента — проводить расчеты по контракту. Однако в данной ситуации требовалось не только оплатить товар, но и обеспечить его доставку в Россию, чтобы снизить риски. Поэтому было принято решение реализовать проект комплексно через партнерство платежного агента «Доверка» с логистической компанией.

Как решили проблему

«Доверка» выступила посредником в сделке между российской и турецкой компанией. Эксперты оформили внешнеэкономический контракт с поставщиком от имени предприятия, зарегистрированного в Европе. Это помогло решить главную проблему клиента, у которого не было иностранного представительства и возможности заключить прямой договор с поставщиком из Турции.

Платежный агент «Доверка» зарегистрирован в реестре Центробанка РФ, работает с «белыми» схемами, в соответствии с Федеральным законом №103-ФЗ от 3 июня 2009 года. 

Сотрудничество с российским предпринимателем началось с заключения агентского договора. Весь процесс проходил в несколько этапов:

1. После консультации со специалистом по ВЭД и анализа ситуации был проведен расчет комиссии платежного агента и оценка стоимости логистических услуг.
2. Сторонами подписан внешнеэкономический контракт.
3. Плательщик перевел расчетную сумму (с учетом комиссии) на расчетный счет платежного агента в российских рублях.
4. Платежный агент обменял российские рубли на валюту по курсу ЦБ РФ.
5. Зарубежному поставщику отправлен перевод в евро от лица партнера из ЕС (валюта и условия фиксируются в договоре).
6. Зарубежный партнер получил оплату за реализованный товар по инвойсу в обозначенный срок и сделала отгрузку через логистическую компанию, являющуюся партнером платежного агента.
7. Предприниматель в России получил товар, полный комплект документов для отчетности и сопровождение на каждом этапе.

Предприниматель должен знать, комиссионный сбор состоит из вознаграждения агента, расходов на конвертацию рублей и банковские расходы. Обычно итоговая сумма больше на 2-3%, чем указана в контракте. На значение комиссии влияет схема перевода и вид продукции, поэтому каждый случай рассчитывается индивидуально. 

Как учитывать переводы через платежного агента в бухучете

Если компания часто переводит деньги за границу через посредника, тогда нужно вести отдельный учет размера платежей. Внутренние подсчеты помогут не превысить доступного лимита и избежать санкций за несвоевременное уведомление банка. Иначе, за нарушение статьи 15.25 КоАП РФ (Кодекса об административных правонарушениях) придется заплатить штраф.

Владельцу бизнеса все расходы надо отразить в бухгалтерском учете компании по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». 

• Дт 76 — Кт 51. В балансе указывается вся сумма, перечисленная платежному посреднику.
• Дт 44 — Кт 76. В значение комиссии, включается сумма обмена валюты.
• Дт 60 — Кт 76. В проводке фигурирует сумма по договору.  

Если по контракту вознаграждение агента и расходы включены в одну сумму, их можно отразить одной проводкой.