Пять частых ошибок при заполнении налоговой декларации

Заполнить налоговую декларацию — как пройти минное поле. Все документы похожи один на другой, много цифр и данных, а если допустишь ошибку — уже будут проблемы с ФНС. Даже опытные бухгалтеры не всегда правильно заполняют декларации, поэтому нужно очень внимательно отнестись к этому непростому делу. 

Чтобы ошибок не было, важно знать их в лицо. В этой статье я расскажу о пяти частых ошибках, из-за которых приходится переделывать декларации или того хуже — платить лишние деньги из-за оплошностей.

Ошибка № 1. Использовать старую форму декларации

Часто предприниматели не обновляют форму декларации и ФНС просто не принимает ее. Поэтому очень важно проверять, что форма, которую вы используете, — актуальная на данный момент. Найти нужные формы вы всегда можете на сайте налоговой. 

Всегда проверяйте форму, прежде чем заполнять ее, даже если уже несколько лет заполняете документ. Новые законы могут принять в любой момент, и лучше перестраховаться, чтобы по нескольку раз не выполнять одну и ту же работу. 

Кстати, сроки подачи отчетности за 2025 год те же:

• организации — до 25 марта 2026 года,
• ИП — до 27 апреля 2026 года.

А если вы точно не хотите ошибиться с формой, имеет смысл использовать сервисы для заполнения налоговых деклараций. Часто они сами заполняют декларации и другие отчетные документы — и всегда по актуальным формам. Такие сервисы, в частности, можно использовать прямо на онлайн-кассах.   

Ошибка № 2. Заполнять неверные разделы в форме декларации 

Разделы декларации нужно заполнять исходя из объекта налогообложения. Нельзя просто так заполнять разделы наобум, иначе ваш документ попросту не примут. Ниже приведу примеры, какие разделы нужно заполнять при разных налоговых режимах. 

Ошибка № 3. Выбрать неправильный объект налогообложения

Частая ошибка — это несоответствие между уведомлением о переходе на УСН и самой декларацией. Бывает так: приходит заявление с объектом «Доходы», а в форме ни с того ни с сего появляются «Доходы минус расходы». Налоговый инспектор рассматривает это как изменение объекта по своему желанию. И, естественно, не принимает декларацию.

Последствия даже хуже: ФНС пересчитает налог, начислит пени, а еще может сверху добавить штраф. Дело в том, что выбор объекта налогообложения — не мелочь, а ключевой аспект налогового режима. Изменить его можно только с 1 января, раньше не получится. 

Ошибка № 4. Вписать неверный номер корректировки 

Еще одна частая оплошность при заполнении декларации — вписать в поле «Номер корректировки» ошибочные сведения. Это поле находится на титульном листе и показывает инспектору, какая это по счету декларация за год. Так, если вы пишете в поле «0--» — значит, это ваша основная декларация, которую вы подаете в этом году. А если вам нужно что-то исправить и вы подаете новый вариант, номер должен быть другой:

• «1--» — первое исправление,
• «2--» — второе и так далее.

Если ошибиться с номером декларации, в налоговой просто не поймут, какой документ вы хотите скорректировать. Из-за этого возникнет путаница и, скорее всего, ваш документ не примут. 

Ошибка № 5. Указать неправильные налоговые ставки 

Неверно выбранная налоговая ставка — то, что может исказить расчет ваших налогов. При этом налоговые ставки могут меняться год от года для разных объектов налогообложения, региона, в котором вы работаете, и отчетного периода. В общем, нужно быть начеку — иначе могут быть ошибки и даже штрафы.

Сейчас со ставками для УСН все достаточно просто:

— «Доходы» — 6%,

— «Доходы минус расходы» — 15%.

Но есть нюансы:

Регионы вправе снижать ставки — вплоть до 1% для режима «Доходы» и 5% для «Доходы минус расходы». Обычно такие льготы доступны только отдельным отраслям и бизнесам, которые считаются социально значимыми. Конкретный размер ставок определяется законом субъекта РФ.

Кроме того, с 2026 года упрощенцы обязаны платить НДС, если их доходы за предыдущий год или в течение текущего года превысили 20 000 000 ₽ (без НДС). То есть если доходы превышены в 2025 году — НДС нужно платить с 1 января 2026 года. В случае превышения лимита в 2026 году, исчислять и уплачивать НДС нужно с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита.

Чтобы не ошибиться со ставками, я бы советовала использовать электронные сервисы для заполнения налоговых деклараций и других документов. Это могут быть как отдельные приложения, так и сервисы, которые интегрированы в онлайн-кассы. Как пример: на кассах «Эвотор» есть сервис «КУДиР», который сам заполняет декларации — их остается только отправить в налоговую. 

Вывод

• Чтобы соблюдать все правила, нужно внимательно заполнять декларации, каждый раз перепроверяя форму документа и каждое поле.
• Следите за тем, чтобы указывать ставки правильно, учитывая последние законы и нововведения. В том числе региональные льготы.
• Правильно заполняйте номера корректировок — иначе их просто не примут в ФНС.
• Чтобы избежать ошибок с формами, проще всего использовать программы для ведения бухгалтерии.