Налог на вклады: сколько заплатят россияне в этом году

В прошлом году доход владельцев банковских депозитов вырос примерно в 1,5 раза по сравнению с 2024 годом. Это произошло благодаря высокой ключевой ставке, вслед за которой взлетела и доходность по вкладам. Государство не оставит эти деньги без внимания: в казну, по прогнозам Минфина, поступит почти 568 млрд рублей.

Что такое налог по вкладам

С 1 января 2021 года вступил в силу закон о налогообложении процентов по банковским вкладам. Для снижения финансовой нагрузки на граждан президент России Владимир Путин принял решение освободить россиян от данной обязанности на два года. Это решение было частью антикризисных мер, принятых на фоне экономических трудностей, вызванных международными санкциями.

Налог мы платим за предыдущий период. В 2024 году россияне впервые заплатили налог с процентного дохода по вкладам, полученного по итогам 2023 года, а в 2026 году мы будем платить налог за 2025 год.

Налог по вкладам — это не отдельный вид налога. Речь также не идет о налоге на сам вклад. Дело касается только процентного дохода, который гражданин получает от размещения денег в банке. Такой доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Причем из общей годовой суммы процентного дохода также вычтется необлагаемая сумма.

Сколько нужно заплатить в 2026 году

С 1 января 2025 года в России введена 5-ти ступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ: от 13% до 22% в зависимости от размера дохода гражданина. Что же касается процентного дохода по банковским вкладам, то здесь для резидентов сохраняются две ставки:

• 13%, если инвестиционные доходы не превышают 2,4 млн рублей за год
• 15%, если инвестиционные доходы составили более 2,4 млн рублей за год

Что же касается нерезидентов, то они независимо от размера налоговой базы платят налог со вкладов по ставке 15%.

Сумма, которая освобождается от налога, рассчитывается по формуле:

Максимальная ключевая ставка ЦБ за год x 1 млн рублей

При этом, максимальная ключевая ставка — это значение ключевой ставки Банка России, действовавшее на начало каждого месяца.

В прошлом году «ключ» держался на максимальном уровне с января по июнь и составлял 21% годовых. Это означает, что по итогам 2025 года необлагаемая сумма составляет 210 000 рублей. Все, что превышает эту сумму, облагается НДФЛ.

Доходы суммируются за год по всем имеющимся у гражданина вкладам, накопительным счетам и картам. Не важно, что они открыты в разных банках. У ФНС есть информация обо всех таких продуктах. Если совокупный доход превышает 210 000 рублей, то на сумму превышения и начисляется налог.

Есть исключения

Налог на проценты по вкладам не взимается, если:

• ставка по ним не более 1% годовых
• это специальные счета (счета эскроу), где деньги лежат до выполнения условий договора

Неработающие пенсионеры, малообеспеченные граждане и инвалиды не имеют льгот по налогу на вклады. Они платят его на общих условиях. Предложения по освобождению отдельных групп населения выдвигались законодателями, но пока поддержки не получили.

В Агентстве по страхованию вкладов (АСВ) подсчитали, что средний размер вклада физического лица в России составляет 425 000 рублей, а подавляющее большинство граждан держит на депозитах менее 1,4 млн рублей. Это означает, что они помещаются в необлагаемые 210 000 рублей, и налог по вкладам их не затрагивает. Основная часть процентных доходов за прошлый год из тех самых 10 трлн рублей приходится на крупных вкладчиков. Они держат на депозитах суммы более 5-10 млн рублей.

Последний момент — порядок уплаты налога. Банки сами сообщают о доходах по вкладам в налоговую, поэтому беспокоиться о подаче декларации не нужно. Налоговое уведомление вместе с имущественными налогами россияне получат во втором полугодии 2026 года. Сумма к оплате отобразится в личном кабинете на сайте ФНС. Оплатить можно там же.

Крайний срок уплаты налога по вкладам — 1 декабря 2026 года.