Зачем повышают НДС и как это повлияет на экономику, бизнес и граждан

Государственные расходы растут куда быстрее доходов. Изначально правительство планировало уложиться в 0,5% ВВП, потом в 1,7% ВВП, но дефицит в итоге составит 2,6% ВВП. Нефтегазовые доходы бюджета сокращаются, а государству необходимо найти способы сбалансировать бюджет.

В этой ситуации первое, что приходит на ум — это налоги. Варианты были разные, но выбор в итоге пал на НДС. Интересно, что Минфин даже хотел повысить ставку налога на прибыль банков, но отказался от этой идеи. Их решили не трогать, так как в текущей ситуации банкам нужно поддерживать капитал и создавать резервы. Параллельно с этим ведутся разговоры и о досрочном завершении эксперимента с налогом на профессиональный доход.

Буквально в прошлом году правительство обещало не вносить системных налоговых изменений как минимум три года, но перемены грядут, и их ощутят все. Прежде всего, вырастет ставка НДС с 20 до 22%. Помимо этого, снизится порог доходов бизнеса на УСН, с которого возникает обязанность уплаты НДС, причем сразу в 6 раз — с 60 до 10 млн рублей.

Законопроект от Минфина о внесении изменений в Налоговый кодекс начнут рассматривать ближе к концу октября. Первое чтение назначено на 22 октября 2025 года. Если закон примут, то поправки вступят в силу с 1 января 2026 года.

Не только НДС

Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который дает 37% поступлений в федеральный бюджет. С административной точки зрения НДС удобен: он уже встроен в систему ценообразования, не требует кардинальных изменений законодательства. Для государства это наименее «болезненный» путь пополнения бюджета. Его легко собрать с населения и бизнеса, а в планах у Минфина пополнить казну на 4,4 трлн рублей за три года.

В отличие от налога на прибыль или подоходного налога, НДС по факту взимается с конечного потребителя, а не с доходов или прибыли компаний. Это означает, что даже при замедлении экономики поступления от НДС продолжают оставаться стабильными — люди все равно покупают товары и услуги, а значит, налоговая база не исчезает.

НДС повышают уже не в первый раз. В 2019 г. налог вырос с 18% до 20%. Тогда рост российской экономики замедлился с 2,5% до 1,3%. Цены увеличились, но сильного скачка не наблюдалось. Однако финансовое состояние многих компаний на тот момент было все-таки лучше, чем сейчас. 

Кроме увеличения НДС, Минфин предложил также снизить порог доходов бизнеса на упрощенке, от которого возникает обязанность его уплаты. Среднему, малому бизнесу и микропредприятиям будет сложно, не все смогут продолжить работу. 

Также есть идея обложить НДС операции с банковскими картами. Освобождение от НДС, действующее с 2006 г., затрагивает операции и услуги, связанные с обслуживанием карт, а также процессинг и эквайринг. Если поправки примут, то и эта часть работы бизнеса тоже подорожает.

Из анализа всех этих изменений можно сделать очевидный вывод — цены вырастут, а бизнесу жить станет тяжелее. Инфляционные ожидания растут, рост дефицита бюджета и увеличение НДС могут замедлить процесс смягчения денежно-кредитной политики.

Последствия изменений

Рост налогов в экономике ведет к снижению спроса и охлаждению деловой активности. Доходы населения не выросли, а вот цены за счет повышения НДС, скорее всего, прибавят. Совокупный спрос падает, как и темпы экономического роста.

Большая часть компаний почувствует на себе рост налогового бремени. Сильнее всего пострадают компании, ориентированные на внутреннего потребителя.

Минфин прямо признает: повышение НДС окажет инфляционное влияние и закладывает этот эффект в свои прогнозы. Ведомство оценивает влияние НДС на инфляцию в 1%. Прежде всего, подорожает электроника, бытовая техника, мебель, стройматериалы, транспортные услуги. При чем удорожание может начаться заранее.

Важно отметить, что льготная ставка НДС 10% сохраняется для социально значимых товаров, таких как:

• основные продукты питания (хлеб, молоко, мясо, овощи и др.)
• лекарства и медицинские изделия
• детские товары

Хотя прямого повышения на эти категории не будет, их стоимость может вырасти косвенно, поскольку дорожает логистика, упаковка и оборудование для их производства.

Оптимизма не добавляет и возможно более медленное, чем ожидалось, снижение ключевой ставки. Банк России на своем ближайшем заседании 24 октября может сохранить ставку на ее текущем уровне, а может даже увеличить. Данные по инфляции противоречивые, поэтому возможны разные варианты.

За период с 30 сентября по 6 октября 2025 года цены выросли на 0,23%. В годовом выражении инфляция составила 8,08%, а неделей ранее было 8,01%. Тем не менее, Минэкономразвития и Минфин пока верят в то, что прогноз по инфляции в России в 2025 году на уровне 6,8% будет достигнут.

По мнению ЦБ, сейчас цены выросли, так как закончилось действие дезинфляционных факторов, и стало проявляться влияние проинфляционных факторов. В сумме инфляционное давление осталось без изменений, хотя и на повышенном уровне. Регулятор отмечает, что пока нужно поддерживать такую жесткость денежно-кредитных условий, которая ограничит вторичные эффекты и снизит инфляционное давление.

Изменения, предложенные Минфином, направлены на укрепление бюджетной устойчивости и финансирование растущих государственных расходов. Однако бизнес и граждане заплатят за эту стабильность высокую цену. По моему мнению, на краткосрочном отрезке НДС подстегнет инфляцию. Бизнес будет вынужден либо сокращать свою маржу, либо перекладывать налог на потребителя. Но все прекрасно понимают, что фактически уплата НДС ляжет на плечи конечного покупателя, что приведет к снижению реальной покупательной способности.