Как не «нагрести» на доначисления при получении дохода в USDT или BTC

Получение дохода в криптовалюте уже стало обыденностью: фриланс, международные проекты, IT-сфера, майнинг. Но 2025 год показывает — даже если вы не заводите крипту на банковский счет, вы все равно в зоне внимания налоговой. И все чаще это заканчивается доначислениями, штрафами и блокировками счетов.

Кейс из практики: как на ровном месте получить доначисление

Один из наших клиентов — дизайнер, работающий с зарубежными заказчиками. Оплату получал в USDT напрямую на криптокошелек, выводил частично через P2P, часть — держал на бирже.

Казалось бы, все прозрачно. Но через несколько месяцев пришло уведомление от банка — операция признана подозрительной, требуются пояснения. Следом — интерес со стороны ФНС: поступления на карту не соответствуют доходу, указанному как у самозанятого.

В результате — доначисления НДФЛ, пени, штраф, и фактически «красный флаг» в банковской системе.

Почему ФНС знает о криптодоходах

Сегодня у налоговой — весь инструментарий для выявления таких операций:

• Банки сообщают обо всех подозрительных переводах (особенно через P2P).
• Анализируются движения средств по картам и расчетным счетам.
• Используются сервисы, отслеживающие блокчейн-транзакции.
• У ФНС есть доступ к международной финансовой информации (включая криптобиржи).

Поэтому даже если вы не выводите крипту напрямую на счет, налоговая все равно может увидеть схему поступлений и связать ее с вами.

 Что считается налогооблагаемым доходом

Криптовалюта начинает интересовать налоговую, когда:

• вы получаете оплату за работу или услуги в USDT или BTC;
• продаете крипту дороже, чем купили — образуется прибыль;
• обмениваете криптовалюту на товар или услугу;
• получаете переводы на кошелек без четкого обоснования.

Даже если вы не конвертируете монеты в рубли, ФНС может расценить это как доход, который вы обязаны задекларировать.

Как избежать доначислений: 5 шагов бухгалтера

1. Фиксируйте источник дохода

   Договоры, переписка, скриншоты транзакций — все должно подтверждать, откуда пришли криптоактивы.

2. Документируйте операции

   Заносите криптодвижения в учет: от поступления до вывода. ИП и ООО обязаны отражать такие доходы в своей отчетности.

3. Не смешивайте счета

   Разделяйте личные кошельки и рабочие. Это упростит объяснение операций и спасет в случае проверки.

4. Будьте осторожны с P2P

   Регулярные переводы с незнакомых карт — прямой путь к вопросам от банка и ФНС. Даже если суммы небольшие.

5. Не игнорируйте консультацию

   Один разговор с бухгалтером, специализирующимся на крипте, может сэкономить десятки тысяч рублей и избежать доначислений.

Почему просто «не декларировать» — плохая идея

ФНС в 2025 году работает не по догадкам, а по цифровым следам. И при малейшем подозрении вас могут:

• вызвать для пояснений;
• заблокировать расчетный счет;
• доначислить налоги с пени;
• запустить налоговую проверку.

Налоговая трактует даже косвенное использование крипты как доход, если вы не можете объяснить источник.

Вывод
Крипта в 2025 году — это уже не «серый» актив, а зона пристального контроля. Не стоит ждать, пока интерес налоговой станет проблемой.
Своевременный учет, легализация операций и грамотный подход — лучший способ не «попасть» на доначисления и спокойно работать.