Риски цифровизации: как «умные» платформы помогают ФНС находить схемы

Анализ современных алгоритмов ФНС и Big Data в проверках

Цифровизация меняет бизнес и госуправление, делая процессы проще и прозрачнее. Но у любой медали есть обратная сторона — новые технологии открывают возможности не только для легального роста, но и для хитрых схем. Чтобы не отставать, Федеральная налоговая служба (ФНС) России активно внедряет «умные» платформы и алгоритмы анализа больших данных — Big Data. Как именно это работает и какие риски несет цифровизация — расскажем простым языком.

Почему ФНС стала использовать умные технологии?

Раньше налоговые проверки проводились вручную: инспекторы изучали бумажные документы, проверяли отчеты, звонили контрагентам. Это занимало месяцы и не всегда выявляло схемы ухода от налогов. Сегодня объем информации вырос многократно — миллиарды транзакций, сотни миллионов электронных документов, тысячи компаний.

Чтобы быстро анализировать огромные массивы данных и выявлять подозрительные операции, ФНС внедряет технологии искусственного интеллекта (ИИ), машинного обучения и Big Data. Эти «умные» платформы помогают автоматизировать сбор информации, распознавать закономерности и сигнализировать о потенциальных нарушениях.

Как работают алгоритмы?

Главная задача — найти в море данных «аномалии», которые могут указывать на налоговые схемы. Вот несколько основных способов:

• Сравнение с нормой. Алгоритмы изучают типичные финансовые показатели и выделяют компании, чьи данные резко отличаются — например, слишком большие расходы при низких доходах.
• Анализ цепочек контрагентов. Сложные схемы часто строятся через цепочки компаний, участвующих в сделках с фиктивными товарами или услугами. ИИ строит «графы» взаимосвязей и обнаруживает подозрительные «круги» или «звенья».
• Поведенческий анализ. Система отслеживает необычное поведение: резкие изменения в бухгалтерии, массовые возвраты товаров, часто меняющихся учредителей и другие «тревожные звоночки».
• Анализ документов и переписки. Современные технологии позволяют анализировать не только цифры, но и тексты — например, автоматически проверять договоры и электронные письма на признаки «бумажных» схем.

Большие данные — источник инсайтов

Big Data — это не просто огромный объем информации, а возможность видеть связь между событиями, которые для человека незаметны. ФНС объединяет данные из разных источников: банковские транзакции, налоговые декларации, электронный документооборот, сведения о сотрудниках и клиентах.

Например, если компания заявляет расходы на услуги, а контрагент не имеет реального офиса или сотрудников, система сразу отметит этот факт. Или если несколько компаний регулярно передают деньги по цепочке без реальной экономической цели — это тоже повод для проверки.

Какие риски несет цифровизация для бизнеса?

Для добросовестных предпринимателей цифровизация — возможность работать прозрачнее и эффективнее. Но для тех, кто строит схемы ухода от налогов, она усложняет жизнь. Риски такие:

• Повышенная вероятность контроля. Даже малейшие несоответствия могут привести к внеплановой проверке.
• Ошибочные срабатывания. Автоматические алгоритмы могут иногда неправильно интерпретировать данные, что требует дополнительной юридической защиты.
• Необходимость цифровой грамотности. Компании должны лучше понимать, как работают системы ФНС, чтобы минимизировать риски.

Как бизнес может подготовиться?

Чтобы не попасть под подозрение, предпринимателям стоит:

• Вести прозрачный учет и пользоваться официальными сервисами ЭДО с квалифицированной электронной подписью.
• Своевременно обновлять договоры и отчетность, избегать сомнительных операций с непроверенными контрагентами.
• Анализировать свою деятельность с точки зрения рисков — где могут возникнуть вопросы у ФНС.
• При необходимости консультироваться с экспертами по налогам и цифровой безопасности.

Итог

Цифровизация открывает новые горизонты для бизнеса, но одновременно и новые вызовы. «Умные» технологии ФНС — это мощный инструмент борьбы с налоговыми схемами. Важно понимать, что автоматизация проверок снижает человеческий фактор, но повышает требования к точности и прозрачности ведения бизнеса.

В 2025 году успех компании все чаще зависит от того, насколько грамотно она выстроит свою работу в цифровом пространстве и насколько ответственно подойдет к новым вызовам налогового контроля.