Как легализовать доход от майнинга: пошаговая инструкция

Майнинг, ранее находившийся в правовом «сером поле», получил официальный статус и четкие правила: от регистрации до налогообложения. Для предпринимателей это стало как вызовом, так и возможностью вести бизнес в легальном поле.

Разберем, как пошагово легализовать доход от майнинга, какие налоги предстоит платить и как грамотно организовать бухгалтерский и налоговый учет.

Шаг 1. Оформление статуса майнера

Первое, что необходимо сделать — зарегистрироваться в специальном реестре майнеров при Федеральной налоговой службе. Это обязательное условие для всех юридических лиц и ИП, которые планируют заниматься добычей цифровых активов. Только после регистрации можно легально продавать или обменивать намайненные монеты.

Для физических лиц регистрация в реестре пока остается добровольной, но при превышении лимита энергопотребления или регулярной фиксации дохода от майнинга, статус майнера может быть признан автоматически — с последующими налоговыми последствиями.

Шаг 2. Выбор формы ведения деятельности

Наиболее распространенные варианты:

• Индивидуальный предприниматель (ИП) — оптимален для частных майнеров с относительно небольшим объемом добычи;
• Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — подходит для крупных майнинговых ферм и коллективных пулов.

Важно: начиная с 2025 года майнеры не имеют права применять упрощенные налоговые режимы. Деятельность по добыче цифровых валют облагается в рамках общей системы налогообложения.

Шаг 3. Организация бухгалтерского учета

Доходом считается выручка, полученная от реализации или обмена криптовалюты на фиатные деньги либо другие цифровые активы. Чтобы определить налогооблагаемую базу, из дохода вычитаются документально подтвержденные расходы:

• затраты на электроэнергию;
• амортизация оборудования;
• аренда помещений;
• расходы на ремонт и обслуживание;
• зарплаты, если есть наемный персонал.

Рекомендую вести отдельный учет операций, связанных с майнингом. Это облегчит расчет налогов и поможет избежать претензий со стороны налоговых органов.

Важно знать:
На сегодняшний день типовые конфигурации 1С не адаптированы под специфику майнинговой деятельности. Программа не учитывает особенности учета цифровых активов, расчета себестоимости, отражения операций обмена криптовалюты и ведения аналитики по оборудованию.

К слову, наша компания разбирается в тонкостях майнингового учета и настраивает 1С от корректной методологии до технической реализации. Это позволяет не просто «закрывать отчетность», а контролировать бизнес, видеть экономику в цифрах и быть готовыми к проверке.

Шаг 4. Уплата налогов

С 2025 года применяются следующие ставки:

• Налог на прибыль (для юрлиц) — 25%;
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):
  • 13% — при годовом доходе до 2,4 млн рублей;
  • 15% — при превышении этой суммы.

Важно: сделки с криптовалютой не облагаются НДС, что значительно упрощает налогообложение.

Шаг 5. Сдача отчетности

Майнеры, зарегистрированные в реестре, обязаны ежегодно сдавать налоговые декларации и уплачивать налоги в установленные законом сроки. Несоблюдение сроков или сокрытие доходов влечет за собой штрафы и возможные блокировки счетов.

Практические примеры

Пример 1. Майнер-ИП с регистрацией

Алексей, индивидуальный предприниматель из Иркутска, зарегистрировался в реестре майнеров в феврале 2025 года. За год он добыл криптовалюту, которую реализовал за 6,5 млн рублей. Затраты на электроэнергию, оборудование и обслуживание составили 3,2 млн рублей. Чистая прибыль — 3,3 млн рублей. Алексей заплатил 825 тыс. рублей налога на прибыль (25%).

Пример 2. Частное лицо без статуса ИП

Ирина, жительница Подмосковья, занимается майнингом дома. Она продала намайненные активы за 850 тыс. рублей, при затратах на электричество в размере 150 тыс. рублей. С чистого дохода (700 тыс. рублей) она уплатила 13% НДФЛ — 91 тыс. рублей. Для подачи декларации она воспользовалась личным кабинетом на сайте ФНС.

Вывод

Легализация доходов от майнинга — это не только обязанность, но и путь к долгосрочной финансовой стабильности. Прозрачная деятельность позволяет избежать рисков блокировок, штрафов и проверок, а также открывает доступ к банковским инструментам, инвестициям и масштабированию бизнеса.

Если вы уже занимаетесь майнингом или планируете начать — не откладывайте легализацию. Как эксперт, я рекомендую пройти консультацию у специалиста по налоговому планированию, чтобы выстроить правильную стратегию с самого начала. Это сэкономит вам не только деньги, но и нервы.