Какие налоги платит бизнес в Великобритании

Великобритания традиционно занимает высокие позиции в рейтингах стран с благоприятным бизнес-климатом. Одной из ключевых причин такого признания считается гибкая и предсказуемая налоговая система Великобритании, которая особенно привлекательна для малого и среднего бизнеса, а также для тех, кто ведет деятельность в онлайн-сегменте. 

На фоне мировых трендов по ужесточению контроля за бизнесом, Великобритания продолжает оставаться страной, где предприниматели могут не только легально оптимизировать налоги в Англии, но и получить доступ к масштабному международному рынку.

В этой статье менеджер компании Easy Payments по B2B сегменту Олеся Козарик подробно рассмотрит особенности налогообложения в Великобритании: какие налоги в Британии действуют для компаний, какие ставки применяются, какие льготы и способы оптимизации возможны для онлайн-бизнеса.

Особенности налоговой системы Великобритании

Налоговая система Англии известна своей прозрачностью, стабильностью и логичной структурой. Основное преимущество — четкое разделение между корпоративным и личным налогообложением, что позволяет компаниям заранее планировать свои расходы и минимизировать налоговые риски. 

Законодательство Великобритании регулярно обновляется, чтобы соответствовать современным бизнес-реалиям, при этом все ключевые правила и требования доступны в открытых официальных источниках, а взаимодействие с налоговыми органами максимально упрощено — большинство отчетностей подается онлайн.

Еще одна важная особенность — наличие многочисленных льгот, вычетов и преференций для компаний, особенно работающих в инновационной сфере или зарабатывающих на экспорте услуг. Ставки налога в Великобритании считаются одними из самых конкурентных в Европе, а система международных соглашений по избежанию двойного налогообложения помогает избежать лишних расходов при работе с зарубежными клиентами и партнерами. 

Налоги для юридических лиц

Одним из главных преимуществ Великобритании является возможность для нерезидентов — в том числе граждан России и стран СНГ — открыть и легально вести компанию в формах LLP (Limited Liability Partnership) или LTD (Private Limited Company). Каждая из этих форм имеет свои особенности в налогообложении.

LLP: особенности и налогообложение

LLP — партнерство с ограниченной ответственностью. Структура, более подходящая для онлайн-бизнеса, консалтинга, IT-услуг и международной торговли. Главная особенность LLP в том, что компания сама по себе не платит корпоративный налог, если вся ее деятельность и все партнеры находятся за пределами Великобритании. Доходы LLP проходят «сквозным потоком» (pass-through) и облагаются налогами у партнеров, исходя из их налогового резидентства.

Если все участники LLP — нерезиденты Великобритании, и компания ведет деятельность исключительно за пределами страны, ставка налога в Великобритании для такой LLP составляет 0%. Это позволяет существенно снизить налоговую нагрузку бизнеса. Однако если бизнес ведет деятельность внутри страны или среди партнеров есть резиденты Великобритании, компания становится плательщиком налогов на общих основаниях.

LTD: корпоративный налог и ставки

LTD — это наиболее распространенная форма компании в Великобритании, подходящая для большинства бизнес-моделей, включая онлайн-торговлю, SaaS, агентские услуги и другие. Основной налог для LTD — корпоративный налог (Corporation Tax), ставка которого в 2025 году составляет 25% от прибыли компании. Для малых предприятий с годовой прибылью до £50,000 действует пониженная ставка — 19%.

Если LTD ведет деятельность и получает доход только за пределами Великобритании, при этом не имеет постоянного представительства или сотрудников в стране, возможна ситуация, когда прибыль не будет облагаться налогом на прибыль в Великобритании. Однако такие схемы требуют детальной проработки с учетом международного налогового законодательства и статуса налогового резидентства.

Какие налоги платят компании-нерезиденты

Компании, зарегистрированные в Великобритании нерезидентами, во многом освобождены от уплаты местных налогов, если их деятельность не связана непосредственно с территорией страны. Для формата LLP при условии, что все партнеры — нерезиденты, а бизнес ведется полностью за границами Великобритании, компания не уплачивает корпоративный налог (Corporation Tax). В этом случае прибыль LLP переходит к партнерам и облагается налогами только по месту их налогового резидентства. Таким образом, ставка налога в самой Великобритании для такой структуры будет 0%.

Для компаний в форме LTD действует базовый корпоративный налог (Corporation Tax), ставка которого составляет 25% (или 19% для малых компаний). Однако, если компания ведет деятельность исключительно за рубежом, не имеет сотрудников и представительства в Великобритании, ее прибыль может не облагаться британским корпоративным налогом. Важно также отметить, что в Великобритании отсутствует налог с дивидендов для нерезидентов (Withholding Tax on Dividends — 0%), что позволяет свободно выводить прибыль за границу.

Также стоит отметить, что для обеих форм компаний действует стандартная ставка НДС (VAT, Value Added Tax) — 20%, однако регистрация в качестве плательщика НДС обязательна только при оказании услуг или продаже товаров на территории Великобритании. Для компаний, работающих исключительно с иностранными клиентами, налоговая нагрузка по НДС минимальна или полностью отсутствует. Все это делает налогообложение в Англии комфортным для международного бизнеса.

Регистрация компании в Великобритании

Открыть компанию в Великобритании можно полностью удаленно — для этого не требуется личное присутствие или наличие вида на жительство. Главное условие — грамотная поддержка специалистов, которые помогут подобрать оптимальную форму бизнеса, подготовить необходимые документы и разобраться в тонкостях налогообложения в Великобритании для нерезидентов.

Чтобы зарегистрировать компанию в Великобритании, потребуется пройти несколько ключевых шагов:

1. Выбрать форму бизнеса. Наиболее популярные варианты для нерезидентов — LLP или LTD, в зависимости от целей и особенностей деятельности.
2. Выбрать название. Название компании должно быть уникальным и соответствовать требованиям британского регистрационного органа Companies House.
3. Подготовить пакет документов. Обычно достаточно заграничного паспорта и подтверждения адреса проживания (utility bill, банковская выписка и т. д.).
4. Направить заявку в регистрационный орган и дождаться решения. Регистрация компании занимает в среднем около недели.
5. Открыть бизнес-счет для работы с финансами. После регистрации можно открыть расчетный счет не только в традиционном банке, но и в современных онлайн-банках, таких как Payoneer или Wise. Процедура открытия счета также может быть полностью дистанционной при обращении к специалистам.

Соблюдение всех этих шагов обеспечивает уверенный старт бизнеса в Великобритании и позволяет быстрее приступить к работе на международном рынке, независимо от того, открываете ли вы бизнес в Лондоне или из любой другой точки мира.

Великобритания — оптимальный выбор для международного бизнеса

Открытие компании в Великобритании — это возможность для предпринимателей из России и СНГ легально выйти на международные рынки с минимальными налоговыми рисками. Гибкая налоговая система Великобритании, множество инструментов для оптимизации налогообложения и отсутствие барьеров для нерезидентов делают британскую юрисдикцию одной из самых привлекательных для онлайн-бизнеса и экспорта услуг по всему миру.

Своевременное обращение к профильным специалистам позволит не только пройти регистрацию компании и открыть счет дистанционно, но и выстроить эффективную структуру для работы, учета и уплаты налогов. Вопрос о том, какой налог в Великобритании платит бизнес, решается проще, если воспользоваться поддержкой экспертов.