Международный обмен данными: ФНС усиливает налоговый розыск

ФНС обновила перечень государств и территорий, участвующих в автоматическом обмене финансовой информацией. Это означает расширение доступа к данным о зарубежных счетах и структурах российских налоговых резидентов.

Что это дает налоговым органам? 

Автоматический обмен — это регулярное получение информации без отдельного запроса.

ФНС получает данные о:

• банковских счетах (остатки и обороты);
• долях в иностранных компаниях;
• конечных бенефициарах;
• дивидендах, процентах и иных доходах;
• инвестиционных активах.

Эти сведения сопоставляются с поданной отчетностью. Несоответствия выявляются автоматически.

Ключевые риски для бизнеса:

1. Доначисления и проверки.
Если доход или актив не отражен в декларации, вероятность выявления существенно возрастает.

2. Розыск имущества должников.
Информация может использоваться для поиска зарубежных счетов в рамках взыскания задолженности.

3. Бенефициарная прозрачность.
Номинальные структуры становятся уязвимыми — раскрывается реальный контроль.

4. Банкротные и субсидиарные споры.
Зарубежные активы анализируются при оценке поведения контролирующих лиц.

Важно! Отсутствие страны в перечне — не защита. Если государства нет в списке, это не означает закрытость информации. Возможны:

• обмен по другим международным соглашениям;
• точечные межгосударственные запросы;
• раскрытие данных банками в рамках комплаенса;
• получение сведений через судебные процедуры.

Глобальная финансовая прозрачность продолжает расти.

Что делать собственнику?

1. Провести аудит зарубежных счетов и структур.
2. Проверить соответствие отчетности фактическим данным.
3. Оценить риски в части долговых обязательств и возможного взыскания.
4. Структурировать активы с учетом реального уровня раскрытия информации.

Вывод простой. Зарубежная юрисдикция больше не является гарантией конфиденциальности. Налоговые риски и риски взыскания необходимо считать заранее, а не в момент спора.

Если у вас есть зарубежные активы — лучше проверить их сейчас. Если у вас есть иностранные счета, доли или сложные структуры, важно понять не «что вы знаете о них», а что о них видит налоговый орган. Просчитывать риски заранее — всегда дешевле, чем объясняться потом.