Переводы с карты на карту под прицелом: закон меняет рынок фриланса

С началом лета в России начал работать новый Федеральный закон № 522-ФЗ, а вместе с ним — ряд изменений в закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Новый порядок вызвал много вопросов у самозанятых, фрилансеров, а также у компаний, которые активно с ними сотрудничают.

Теперь привычные переводы от одного человека другому — особенно регулярные — больше не остаются без внимания. Разбираем, как работают новые правила, к чему стоит подготовиться и как минимизировать риски.

Главное о новых правилах: лимиты, сроки, банки

Главное нововведение касается лимитов и механизмов проверки операций:

• Ранее все переводы до 15 тыс. рублей проводились вообще без идентификации, а при большей сумме — проходили упрощенную. Верхний предел не устанавливался. Теперь переводы на сумму от 15 до 100 тыс. рублей будут проходить упрощенную идентификацию, а свыше этой суммы — процедуру полной идентификации отправителя и получателя.
• Банковские карты могут заблокировать — если операция вызовет подозрения у Росфинмониторинга. Максимальный срок такой блокировки составит 10 рабочих дней. 
• Отдельно будут отслеживаться операции по переводу средств от одного физлица другому, особенно если сумма поступлений не соответствует официальным доходам получателя.
• Банки будут оперативно информировать о сомнительных транзакциях Росфинмониторинг и ФНС России.

Фактически, если физлицо получает оплату за работу напрямую на карту, и такие переводы регулярны, существует вероятность, что они будут расценены как налогооблагаемый доход.

Как отреагировала ФНС: налогообложение переводов

После вступления закона в силу ФНС России опубликовала разъяснение. Ведомство подтвердило, что не все переводы облагаются налогом, но подчеркнуло важные исключения:

«Согласно действующему законодательству, средства, безвозмездно полученные одним физлицом от другого, не считаются доходом и не облагаются налогом. Но если эти средства поступают, например, в качестве оплаты за оказанные услуги, они признаются доходом физлица и подлежат обложению НДФЛ».

Проще говоря, разовый перевод от родственника — не проблема. Но если операции повторяются регулярно, а деньги поступают от клиентов, компаний или физлиц, и являются оплатой труда — речь уже идет о доходе, с которого нужно уплачивать налог.

Какие переводы могут привлечь внимание налоговых органов

Наибольшие риски возникают в следующих случаях:

• переводы от юрлиц или ИП без договора;
• регулярные переводы от одного и того же лица;
• частые переводы от разных лиц с назначением платежа, указывающим на оплату услуг или товаров;
• отсутствие чека или официального оформления сделки.

Безопасными считаются:

• переводы между членами семьи или друзьями без признаков оплаты;
• возврат долга (если есть доказательства);
• разовые переводы с пометкой «подарок».

Именно сочетание факторов — регулярность, содержание назначения и статус отправителя — может стать основанием для проверки или блокировки счета.

Как защитить себя: рекомендации для самозанятых 

Эксперты советуют всем, кто периодически получает оплату за товары или выполненные задания, перейти на официальные формы сотрудничества. Особенно это актуально для тех, кто оказывает услуги онлайн, принимает оплату на карту и не формирует чеки на каждую полученную оплату.

Вот несколько практических шагов:

1. Оформите статус самозанятого — это занимает не более 10 минут через приложение «Мой налог».
2. Формируйте чеки при каждой оплате — это официальный документ, подтверждающий, что вы платите налог.
3. Заключайте договоры с клиентами — это защищает обе стороны и снижает риски.
4. Храните переписку и акты — это может пригодиться для подтверждения характера сделки.
5. Не принимайте оплату на карту без оформления чека или иных документов, особенно от юрлиц или на постоянной основе.
6. Используйте для сотрудничества специальные сервисы и платформы. Они упрощают документооборот и снижают риски.

Выводы: работать в белую — проще, чем кажется

С 1 июня 2025 года контроль над переводами между физлицами усилился. Но это не означает, что фриланс больше невозможен. Это значит, что оформлять отношения нужно официально — через договор и с уплатой налогов.

Анонимность в платежах уходит в прошлое. Чтобы не столкнуться с блокировкой счета, штрафами или налоговыми доначислениями, важно:

• прозрачно работать;
• использовать надежные решения;
• хранить документы.

Если вы платите исполнителям или сами работаете удаленно — стоит рассмотреть возможность работы через платформу. Это хороший способ соблюдать закон и при этом экономить время и силы.