5 важных финансовых показателей для самозанятых и малого бизнеса

Самозанятость и малый бизнес — это не только гибкий график и отсутствие начальства. Если не следить за финансами, можно быстро оказаться в минусе. Когда я начинала как финансовый директор, то думала, что каждый предприниматель  сам прекрасно считает деньги. Оказалось, 90% финансовых проблем возникают из-за недостаточного внимания владельцев бизнеса к простым цифрам, часто учет денег ведется «на салфетках».

Выделяю 5 важных показателей, внимание к которым спасает от кассовых разрывов и помогает сохранять и преумножать прибыль. Проверено. 

Показатель 1: чистый доход

Это деньги, которые остаются после вычета всех расходов из выручки. Или ответ на вопрос предпринимателя «Сколько я реально зарабатываю?»

Как считать: Чистый доход = Выручка − Налоги — Все бизнес-расходы − Личные траты из бизнеса

Почему важен этот показатель? 

• Показывает реальную прибыль. 
• Помогает планировать сбережения и инвестиции. 

У меня был клиентка — собственница ногтевой студии. Получала от клиентов 250 тысяч в месяц, но пришла с жалобой на нехватку денег.  Когда расписали все ее траты (подписки, кофе с заказчиками, спонтанные покупки «для бизнеса»), чистый доход оказался 38 тысяч. 

Что с этим делать: 

• Открыть отдельный счет для бизнеса (да, это обязательно).
• Раз в неделю выделять 15 минут на разбор — финансовую планерку:  регулярно считать и записывать, сколько реально остается. Смотреть динамику.
• Автоматизировать учет (специализированные сервисы или Excel/Google Таблицы).

Показатель 2: операционные расходы

Это все затраты на ведение деятельности: аренда, программы, реклама, связь и т.д. Или ответ на вопрос предпринимателя «Куда «уходят» мои деньги?» 

Считается по формуле: Операционные расходы = Фиксированные + Переменные

Почему важно считать? 

• Неучтенные расходы «съедают» доход. 
• Оптимизация расходов = рост чистого дохода (чистой прибыли). 

Операционные расходы — это все затраты на ведение деятельности:

• Фиксированные: аренда, подписки на приложения. 
• Переменные: реклама, курсы, транспорт.  

Фотограф Анна платила 40 тысяч за студию «на всякий случай». Когда мы с ней посчитали, оказалось, она использует ее 11 дней в месяц. Перешли на почасовую аренду — сэкономили 12 тыс ежемесячно. Затем сократили рекламный бюджет, сосредоточившись  на эффективных методах — на «сарафанном радио и посещении нетворкингов». Итог: расходы еще снизились на 15% 

О чем еще важно упомянуть: 

• И снова говорю про использование приложений или сервисов для учета. 
• Пересматривайте тарифы и договоры с контрагентами раз в квартал.  Часто можно найти 10–20% экономии. 

Показатель 3: денежный поток

Это движение денег, разница между тем,  сколько пришло от клиентов и ушло на платежи. Или ответ на вопрос предпринимателя «Почему нет денег, хотя клиенты платят?»

Как считать:  Денежный поток = Приток (оплаты клиентов) − Отток (платежи поставщикам, налоги) 

Почему важен? 

• Бизнес не может долго «жить» при отрицательной величине денежного потока. 
• Задержка платежей от клиентов  могут привести к проблемам с оперативной оплатой поставщикам

Типичная ситуация: Дизайнер Олеся в одном месяце: 

• Получила 80 000 ₽ от клиентов.
• Потратила 54 000 ₽ на бизнес-расходы и зарплату себе. 

Денежный поток Олеси: 80 000 — 54 000 = 26 000 ₽. 
Был один проблемный момент: Олеся получала деньги за проект в конце месяца, а за аренду и подписки на спецпрограммы надо платить 15-го числа. В результате появлялись постоянные долги. 

Что сделали: 

• Договорились с клиентами о предоплате 30%. 
• Создали резерв на 3 месяца (откладывали по 10% с каждого платежа). 

И как итог — кассовых разрывов больше нет. 

 Показатель 4: налоговая нагрузка

Процент выручки, который тратится на налоги и страховые взносы. 

Формула: Налоговая нагрузка = (Сумма налогов / Выручка) × 100% 

 Почему важен? 

• Неожиданные платежи по налогам могут привести к появлению долгов. 
• Оптимизация схемы налогообложения снижает нагрузку. 

Что делать: 

1. В случае с налогами — не нужно гадать, а проконсультируйтесь с налоговым экспертом.
2. Откладывайте 25-30% с каждого платежа на налоги (можно открыть вклад с процентами — чтобы деньги работали).
3. Сравнивайте режимы: 

• Самозанятость (4-6%). 
•  УСН «Доходы» (6%) — для ИП с выручкой. 
• УСН «Доходы минус расходы» (15%) — если много затрат. 

 Показатель 5: рентабельность

Рентабельность показывает эффективность бизнеса, сколько прибыли приносит каждый вложенный рубль. 

Формула: Рентабельность = (Чистая прибыль / Выручка) × 100% 

Почему важен? 

• Низкая рентабельность говорит о неэффективности бизнеса и помогает оценить, стоит ли масштабироваться. 

Интересный пример: 

Клиентка-маркетолог делала проекты в среднем за 50 тыс, тратя 35тыс на рекламу и еще свои силы и ресурсы. Чистая прибыль — 15 тыс (30% рентабельности). После аудита: 

• Подняли цены на 40% (90% клиентов остались — ценили ее экспертизу). 
• Автоматизировали часть отчетов через ChatGPT (+15 часов свободного времени). 

Итог: Рентабельность выросла до 45%. 

Фокус на значении рентабельности: 

• Меньше 10% — бизнес на грани (срочно повышайте цены или урезайте расходы). 
• 20-30% — средний уровень (можно оптимизировать). 
• 50%+ — отлично (масштабируйтесь). 

 Совет: Раз в квартал оценивайте среднюю рентабельность в вашей сфере — ФНС и Росстат публикуют данные. 

5 важных шагов, которые важно сделать уже сегодня-завтра: 

1. Ведите учет доходов/расходов в Excel или приложении.
2. Откладывайте 30% на налоги. 
3. Анализируйте денежный поток еженедельно. 
4. Сравнивайте свою рентабельность с конкурентами и по отрасли. 
5. Оптимизируйте 1 статью расходов в месяц. 

Самые успешные мои клиенты — не те, кто зарабатывает миллионы миллионов, а те, кто выделяет 30-60 мин в неделю на финансовый аудит. Контроль этих 5 показателей убережет от долгов и повысит ваш доход. Начните с этого. Финансовая стабильность стоит потраченного времени.