Самозанятым приготовиться: что изменится в 2025 году

1. Обязательная статистическая отчетность: кого коснется

С 1 января 2025 года самозанятые, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели (ИП), обязаны сдавать отчетность в Росстат. Для обычных самозанятых-физлиц этот пункт остается без изменений — налоговая будет передавать информацию в статистические органы самостоятельно.

Кейс: мастер по производству ирисок

Мария, самозанятая кондитер, успешно продавала ириски в своем городе. Когда заказы стали поступать из других регионов, ей пришлось зарегистрироваться как ИП — иначе работать с магазинами и службами доставки было сложно.

Что изменилось?

• Теперь каждый квартал Мария сдает отчетность в Росстат.
• Появились небольшие расходы на бухгалтера.
• Управлять бизнесом стало сложнее, но и возможностей стало больше — теперь она может участвовать в тендерах и сотрудничать с крупными заказчиками.

Если самозанятый не планирует работать с юридическими лицами или расширять бизнес, оставаться физлицом выгоднее — отчетность минимальная, а налоговый режим остается простым. Но если клиентская база растет, стоит задуматься о переходе в ИП, несмотря на новые обязанности.

2. Усиление контроля: кого проверят в первую очередь

С 2025 года налоговая ужесточает контроль за теми самозанятыми, чьи договоры могут быть переквалифицированы в трудовые отношения. Если человек получает деньги только от одного заказчика, работает в его офисе и использует ресурсы компании, налоговая может посчитать, что это не предпринимательство, а скрытое трудоустройство.

Кейс: дизайнер-фрилансер

Евгений оформил самозанятость и начал работать с IT-компанией. Он разрабатывал для нее дизайн-проекты и получал фиксированную оплату раз в месяц.

Что случилось?

• Компания использовала его услуги больше года, и налоговая заподозрила фиктивное самозанятость.
• Компанию оштрафовали за уход от налогов и несоблюдение трудового законодательства.

Что делать, чтобы не попасть под санкции?

• Иметь несколько клиентов, чтобы не выглядеть как штатный сотрудник.
• Вести диалог с заказчиком — возможно, выгоднее будет оформить официальное трудоустройство.

Компании, которые массово переводят сотрудников в самозанятые, рискуют попасть в реестр нарушителей. Самозанятым важно сохранять независимость, иначе налоговая может потребовать доначисления налогов и штрафов.

3. Маркировка товаров: кому готовиться

С 2025 года расширяется список товаров, подлежащих обязательной маркировке. В него входят:

• Нижнее белье и чулочно-носочные изделия
• Перчатки и головные уборы
• Детская одежда

Если вы продаете такие товары, вам нужно:

• Зарегистрироваться в системе «Честный знак»
• Получать коды маркировки на каждую единицу товара
• Фиксировать продажи через приложение «Мой налог»

Кейс: мастер по пошиву детской одежды

Алина шьет детские платья на заказ. До 2025 года ей было достаточно размещать объявления и отправлять заказы клиентам.

Что изменится?

• Теперь для каждой вещи ей нужно получать код маркировки.
• Возникнут дополнительные расходы — регистрация в системе и покупка оборудования для нанесения кодов.
• Она задумалась о повышении цен, чтобы компенсировать затраты.

Вывод: если продаете товары из списка — изучите требования заранее!

4. Лимит дохода увеличат: кому это выгодно

Сейчас самозанятые могут зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. В Госдуме рассматривается законопроект о повышении лимита:
1) 3,6 млн рублей — в 2025 году
2) 3,8 млн рублей — в 2026 году
3) 4 млн рублей — в 2027 году
4) 4,2 млн рублей — в 2028 году

Что это значит?

• Можно зарабатывать больше, оставаясь самозанятым.
• Бизнесу проще расти без перехода на УСН.
• Повышение лимита — логичный шаг, учитывая инфляцию.

Это хорошая новость для самозанятых, но важно не забывать: даже при увеличении лимита, самозанятость не дает возможности нанимать сотрудников. Если бизнес масштабируется, возможно, придется переходить на другой налоговый режим.

5. Важные моменты для самозанятых, переходящих на НПД

Режим налога на профессиональный доход (НПД) продолжает оставаться актуальным для многих самозанятых, однако его срок подходит к концу. С 2025 года этот режим будет ограничен, и самозанятым стоит воспользоваться преимуществами НПД, пока такая возможность существует.

Когда ИП переходит на НПД, важно помнить:
Если вы хотите перейти на НПД с другой системы налогообложения, например, с упрощенной (УСН) или общей системы, вам необходимо отказаться от предыдущего режима налогообложения (СНО) и уведомить об этом налоговую службу. Это обязательное условие для корректного перехода на НПД и избегания штрафов за несоответствие налогового режима.

Как подготовиться к изменениям?

• Следите за обновлениями — изучайте новости, консультируйтесь с бухгалтерами.
• Ведите прозрачную деятельность — избегайте схем, которые могут привести к штрафам.
• Анализируйте доход — если он приближается к новому лимиту, продумайте стратегию развития бизнеса.

Итог: 2025 год принесет самозанятым и новые возможности, и новые вызовы. Главное — быть в курсе изменений и адаптироваться к новым требованиям, чтобы не потерять бизнес.