Как малому бизнесу и ИП помогут вести учет

С 2026 года налоговая реформа существенно усложнит ведение учета для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. В таких условиях компании часто используют бухгалтера на аутсорсе для правильного начисления налогов, ведения регистров и подготовки деклараций в соответствии с новыми требованиями законодательства.

С 2026 года плательщики УСН обязаны начислять НДС при превышении доходов в 20 млн рублей, в 2027 году — 15 млн рублей, а в 2028 году — 10 млн рублей. При этом НДС является одним из наиболее сложных для работы налогов. Он предполагает выбор оптимальной ставки, корректное оформление счетов-фактур, ведение налоговых регистров и подготовку детализированной декларации, которая традиционно является объектом повышенного контроля со стороны ИФНС.

Существенно усложняется и применение УСН с объектом «доходы минус расходы». Перечень допустимых расходов на этом налоговом режиме сделали открытым. То есть почти все затраты смогут уменьшать налоговую базу налогоплательщика на УСН. Но это требует выверенного документооборота, соблюдения правил учета расходов (установленных для плательщиков налога на прибыль).

Индивидуальные предприниматели на ПСН также столкнутся с ограничениями: лимит доходов снижается до 20 млн рублей в год и продолжит сокращаться. Для значительной части ИП это означает необходимость перехода на иные налоговые режимы — УСН или АУСН. 

Дополнительная нагрузка возникает и с изменением тарифов страховых взносов. С 2026 года большинству субъектов малого бизнеса вновь придется применять стандартный тариф в размере 30%, тогда как льготный тариф 15% сохранится лишь для ограниченного круга организаций и ИП.