Неттинг: что это простыми словами, особенности, виды в 2025 году

В мире финансов важно не только правильно считать деньги, но и уметь грамотно выстраивать расчеты между партнерами. Особенно это актуально для компаний, работающих с большим количеством контрагентов — здесь на первый план выходит не только скорость переводов, но и надежность платежных каналов. Именно поэтому все больше бизнесов используют мониторинг платежных агентов, чтобы контролировать операции и снижать риски. Один из методов, который помогает упростить расчеты и минимизировать издержки, — это неттинг. Хотя термин часто звучит в банковской и деловой среде, многие до сих пор не до конца понимают, как он работает. В этой статье разберемся, что такое неттинг простыми словами, как он применяется и какую пользу может принести вашему бизнесу.

Что такое неттинг простыми словами

Неттинг — это простыми словами процесс взаимозачета обязательств между двумя или несколькими сторонами. Говоря проще, это способ объединить несколько встречных долгов и обязательств, чтобы вместо множества платежей выполнить один. Это существенно упрощает финансовые расчеты во внешнеэкономической деятельности и снижает риски. В большинстве случаев неттинг используется для того, чтобы уменьшить объем транзакций и ускорить процесс расчетов.

• Пример из жизни: Представьте, что ваш друг должен вам 5 000 рублей, а вы ему 2 000 рублей за поездку. Вместо того, чтобы сначала получить 5 000, а потом вернуть 2 000, вы просто вычитаете свой долг и отдаете ему 3 000 рублей. Это и есть пример неттинга — упрощение расчетов, которое помогает избежать лишних операций.

Когда речь идет о бизнесе или банках, неттинг работает аналогично. Если одна компания поставила товар другой на 1 миллион рублей, а взамен получила услуги на 300 000 рублей, вместо двух отдельных платежей будет произведен один общий расчет — 700 000 рублей. Это экономит время и средства.

Виды неттинга

Неттинг может быть разных видов, и каждый из них применяется в зависимости от ситуации. Мы рассмотрим основные виды неттинга.

Билатеральный неттинг

Билатеральный неттинг — это самый простой и распространенный вид, когда два участника сделки взаимозачитывают свои обязательства. Например, компания А поставила товар компании Б на 1 миллион рублей, а компания Б должна компании А за услуги 300 000 рублей. Вместо двух платежей, компании проведут один — на 700 000 рублей.

Мультисторонний неттинг

Мультисторонний неттинг используется, когда в процессе участвуют несколько сторон. Это сложнее, но необходимо, например, в крупных международных сделках или в крупных корпоративных структурах. Например, если три компании должны друг другу разные суммы, то они могут объединить все обязательства в одну общую сумму и провести единственный расчет.

Неттинг по новации

Неттинг по новации — это более сложный процесс, когда несколько обязательств заменяются одним новым контрактом. В этом случае стороны не просто оплачивают разницу, а заключают новый договор, который фиксирует все обязательства в одном. Это бывает полезно, когда необходимо пересчитать и переоформить сделки, чтобы уменьшить риски и упростить управление долгами.

Ликвидационный неттинг

Ликвидационный неттинг применяется, когда одна из сторон не выполняет свои обязательства, например, при дефолте. В этом случае все контракты между сторонами расторгаются, и вычисляется общая сумма, которую нужно выплатить. Такой неттинг помогает избежать дополнительных потерь и ускоряет процесс расчета в условиях кризиса.

Неттинг расчетов и платежей

При неттинге платежей все денежные потоки участников сделки объединяются в один. Такой метод часто используется, когда организации часто обмениваются товарами и услугами, и это позволяет избежать множества платежей.

Применение неттинга в разных сферах

Неттинг используется в самых различных областях — от международных расчетов до корпоративных финансов и торговли. Рассмотрим несколько примеров, где неттинг может быть полезен.

Неттинг в банках

В банковской сфере неттинг помогает уменьшить количество операций между различными филиалами и клиентами. Например, если несколько филиалов банка должны друг другу деньги, вместо того чтобы проводить множество переводов, банк объединяет эти операции в один расчет.

Неттинг в банке также помогает ускорить переводы между банковскими счетами и снизить затраты на комиссионные. 

Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД)

Международная торговля часто связана с большими объемами валютных переводов. Операции неттинга помогают уменьшить количество этих переводов, что в свою очередь снижает затраты на комиссии и уменьшает риски, связанные с обменом валют. Например, если компании из разных стран торгуют друг с другом, они могут использовать неттинг, чтобы свести взаимные обязательства и проводить один общий платеж.

Неттинг в клиринговых палатах

Клиринговые палаты — это организации, которые помогают участникам торгов на бирже решить финансовые обязательства. В клиринге неттинг применяется для того, чтобы все взаимные обязательства участников биржи объединялись в одну сумму. 

Корпоративные финансы

В крупных холдингах и компаниях, где несколько подразделений или дочерних компаний обмениваются товарами и услугами, неттинг помогает упростить внутренние расчеты. Это позволяет уменьшить количество операций, ускорить расчеты и сэкономить средства.

Торговля и деривативы

Неттинг в трейдинге помогает объединить несколько сделок в одну, что снижает затраты на комиссионные и упрощает торговлю. В процессе торговли деривативами или акциями неттинг позволяет свести все открытые позиции в одну, что упрощает учет и расчет итогового сальдо.

В чем преимущества и недостатки неттинга

Чтобы понимать, как вам может помочь неттинг и чего стоит опасаться, нужно беспристрастно посмотреть на процедуру и понять, чего тут больше: плюсов или минусов.

Преимущества 

Неттинг имеет ряд преимуществ, которые делают его полезным в финансовых операциях. Вот некоторые из них:

• Снижение рисков. Одним из основных преимуществ неттинга является снижение рисков. Вместо множества операций, которые могут привести к ошибкам или невыполнению обязательств, все обязательства сводятся в одну сумму, и расчет производится по ней. Это значительно снижает вероятность ошибок и убытков.
• Экономия на комиссиях. Каждый платеж или перевод — это дополнительные комиссионные расходы. При использовании неттинга количество операций уменьшается, и это позволяет сэкономить на комиссиях.
• Ускорение расчетов. Неттинг позволяет ускорить процесс расчетов между сторонами. Вместо того чтобы тратить время на обработку множества платежей, все обязательства сводятся в один расчет, что значительно ускоряет процесс.
• Упрощение бухгалтерского учета. Для компаний неттинг облегчает бухгалтерский учет. Они не ведут учет множества платежей и операций, а просто учитывают итоговую сумму на балансах.
• Увеличение эффективности работы. Когда все расчеты сводятся к одному, это делает работу более эффективной. Компании не нужно тратить время на обработку множества платежей.

Риски неттинга

Несмотря на все преимущества, неттинг не лишен и рисков. Рассмотрим основные из них:

• Зависимость от надежности участников. Если хотя бы одна из сторон не выполняет свои обязательства, это может привести к серьезным проблемам для всех участников сделки. Важно учитывать надежность партнеров при применении неттинга.
• Юридические ограничения. В некоторых странах или для определенных сделок неттинг может требовать специального оформления. Не всегда можно использовать данный механизм для всех типов сделок, и нужно учитывать законодательные ограничения.
• Валютные риски. Если стороны сделки работают с разными валютами, неттинг может привести к валютным рискам. Изменение курса валют влияет на итоговое сальдо и в результате сделка становится менее выгодной для одной из сторон.

Как используется неттинг в международной торговле

Международная торговля — это обмен товарами и услугами между странами, и, как вы можете себе представить, такие операции могут быть довольно сложными. Когда компании ведут сделки с контрагентами за границей, они сталкиваются с множеством финансовых обязательств, валютных рисков и сложных процедур: международные переводы, комиссии, колебания валютных курсов. В этом контексте неттинг становится отличным способом для упрощения расчетов, сокращения операций и минимизации рисков.

Что такое неттинг в международной торговле?

В международной торговле неттинг работает по тому же принципу, что и в обычных расчетах между двумя сторонами. Суть заключается в том, чтобы объединить несколько встречных обязательств и произвести один итоговый расчет. 

Это особенно полезно в международной торговле, когда вы имеете дело с партнерами в разных странах, где требуется производить международные переводы, которые сопровождаются высокими комиссиями и предполагают длительные переводы. Вместо того чтобы каждый раз проводить несколько платежей, можно объединить все эти обязательства и произвести один платеж.

Как работает неттинг в международной торговле?

Представьте себе ситуацию, когда две компании — одна из России, а другая — из Франции — регулярно обмениваются товарами и услугами. Компания из России поставляет оборудование, а французская компания поставляет запчасти. Оба бизнеса имеют взаимные обязательства, которые нужно оплатить.

Теперь вместо того чтобы компания из Франции получила 500 000 евро от России, а потом компания вернула 200 000 евро, они могут объединить эти обязательства с помощью неттинга. Вместо двух отдельных платежей, компании могут провести один платеж на сумму 300 000 евро (500 000 — 200 000). То есть так компания из Франции и вернет долг, и получит оплату за оборудование.

Как неттинг помогает избежать налоговых сложностей в международной торговле

Международная торговля сопряжена с рядом сложностей, и одна из них — это налогообложение. Когда компания ведет бизнес с партнерами в разных странах, ей приходится иметь дело с множеством налоговых юрисдикций, что увеличивает вероятность ошибок в расчетах, а также усложняет ведение учета и уплату налогов. В этом контексте неттинг становится хорошим «помощником».

1. Снижение количества транзакций и упрощение бухгалтерии

Одной из главных проблем международной торговли является необходимость проведения множества отдельных транзакций для расчетов с контрагентами. Это не только увеличивает административную нагрузку, но и создает дополнительные сложности с налогами. Неттинг позволяет свести несколько встречных обязательств в одну итоговую сумму, сокращая количество платежей и операций.

2. Уменьшение риска двойного налогообложения

Двойное налогообложение — это ситуация, когда одна и та же сумма облагается налогами в разных странах. Это часто происходит в международной торговле, когда компании обязаны платить налоги на прибыль или на сделки как в стране-поставщике, так и в стране-получателе. Использование неттинга позволяет уменьшить количество операций, которые необходимо отслеживать для налоговых целей, а значит, и вероятность того, что налоговые органы обеих стран учтут одну и ту же сумму несколько раз.

3. Оптимизация налога на добавленную стоимость (НДС)

Каждая страна имеет свою систему налогообложения НДС, и при проведении множества международных платежей важно правильно учитывать этот налог, чтобы избежать штрафов и лишних расходов.

При использовании неттинга компании могут избежать переплат по НДС, так как они сводят все обязательства и платежи в одну операцию. Это помогает точно рассчитать НДС, поскольку компании не нужно отслеживать каждый отдельный платеж, а только одну итоговую сумму. Принцип действия такой же, как в предыдущих примерах.

Отличие хеджирования от неттинга

Многие люди, не знакомые с финансовыми терминами, часто путают неттинг и хеджирование, полагая, что это одно и то же. На самом деле, оба этих инструмента играют разные роли в управлении рисками, и важно понимать, чем они отличаются.

Что такое хеджирование?

Хеджирование — это процесс защиты от неблагоприятных изменений на рынке, будь то изменения цен на товары, валютные курсы, ставки по кредитам или другие экономические переменные. В сущности, хеджирование действует как своего рода страховка. Это механизм, который помогает снизить или полностью исключить финансовые потери от возможных неблагоприятных событий.

На практике хеджирование чаще всего используется в ситуации, когда компания или инвестор пытается защититься от непредсказуемых изменений на рынке. Один из самых распространенных способов хеджирования — это использование деривативов (фьючерсных контрактов, опционов и т. д.).

Пример хеджирования:

Предположим, фермер ожидает в будущем высокий урожай пшеницы, но боится, что цены на пшеницу могут упасть, и он не получит желаемой прибыли. Для защиты от возможных убытков фермер может заключить фьючерсный контракт с трейдером, который согласен купить у него пшеницу по фиксированной цене. Таким образом, если цены на пшеницу действительно упадут, фермер все равно получит цену, которую зафиксировал в контракте, и не понесет убытков.

Хеджирование также часто применяется в валютных операциях, когда компания, работающая с несколькими валютами, использует фьючерсы или опционы для защиты от возможных колебаний обменных курсов.

Цель

Хеджирование направлено на защиту от финансовых потерь, вызванных внешними рисками, такими как изменение цен или валютных курсов.

Неттинг фокусируется на упрощении расчетов и снижении количества платежей путем их объединения в одну сумму.

Как работает

При хеджировании заключаются сделки с противоположным направлением (например, покупка фьючерсных контрактов), чтобы компенсировать возможные убытки.

При неттинге несколько встречных обязательств объединяются, и рассчитывается чистая разница между ними.

Стоит ли использовать неттинг

Неттинг — это отличный инструмент для компаний, которые часто ведут сделки с несколькими контрагентами и имеют взаимные обязательства. Он позволяет свести все операции в одну сумму, сократить количество переводов, сэкономить на комиссиях и ускорить расчеты. Особенно неттинг полезен для крупных компаний или тех, кто работает на международных рынках, где часто происходят валютные операции и требуется минимизировать риски, связанные с колебаниями курсов.

Когда не стоит использовать неттинг

Если компания работает с небольшим количеством поставок или не имеет сложных расчетных операций с партнерами, неттинг не оправдан. Для эффективного использования этого метода необходимо наличие регулярных встречных обязательств, и в малом бизнесе или при единичных сделках его преимущества могут не покрывать дополнительные затраты на организацию процесса. Кроме того, если контрагенты в разных странах или с разными валютами не согласны на такой способ проведения расчетов, то внедрение неттинга тем более не актуально.

Заключение

Итак, неттинг — это эффективный инструмент для упрощения расчетов и управления финансовыми обязательствами, который помогает компаниям сэкономить время и деньги, минимизировать риски и ускорить процессы. Он особенно полезен для организаций, работающих с несколькими контрагентами, но для малого бизнеса не так эффективен.