Процентный доход: что это такое и как его определить

Процентный доход — деньги, которые получает инвестор или вкладчик в виде процентов. Доход приносят банковские депозиты, купонные выплаты по облигациям или займы другим людям.

Предпринимателям, частным инвесторам и тем, кто хочет сохранить сбережения, нужно уметь анализировать доходность инструментов и требуемые налоги.

Разбираемся, как проанализировать поступления и посчитать сумму налоговых отчислений.

Налог на процентный доход в 2024 году

В некоторых случаях такой доход облагается налогом. Рассмотрим вклады, облигации и займы.

Вклады

Для банковских депозитов налог рассчитывается от суммы, на которую доход превысил пороговое значение. Необлагаемая база определяется ЦБ и зависит от максимальной ключевой ставки на первое число каждого месяца прошедшего года. По данным «Известий», подобный налог затрагивает несколько процентов вкладчиков в России.

Для владельцев вкладов, которые получили доход от депозитов в 2023 году, порог составил 150 тысяч рублей в год (при максимальной ключевой ставке 15%). Ставка налога на сумму превышения — 13%. Если доход в процентах обладателя депозита в 2023 году составил 200 тысяч рублей, то в 2024 уплатить нужно было 6,5 тысячи — 13% от 50 тысяч.

По доходам от депозитов в 2024 году необлагаемая база составит минимум 180 тысяч рублей, так как в июле ЦБ повысил ключевую ставку до 18%.

Налоговая ставка для дохода до 5 млн рублей — 13%. Если сумма выше 5 млн, то с превышения платится 15%. При доходе от депозита 200 тысяч рублей за текущий год перечислить государству необходимо будет 2,6 тысячи рублей.

Если ЦБ снова повысит ключевую ставку, то и необлагаемая налогом база вырастет.

Облигации и займы

Если вы получили дивиденды или вам выплатили проценты по займу, то нужно также заплатить НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

Для доходов до 5 млн рублей ставка 13%. Если сумма поступлений выше, то налог считается по формуле: 650 тыс. руб. (13% от 5 млн рублей) + 15% от суммы превышения лимита.

Если дивиденды платятся юридическому лицу, то применяется налог на прибыль. Налоговая ставка зависит от налогового резидентства компании и структуры собственности, варьируется от 0% до 13%.

Как определить процентный доход

Чтобы понять, какой доход вы получите от вклада или займа, воспользуйтесь формулами или специальными калькуляторами в интернете.

Для самостоятельного расчета определите, какие проценты будут использоваться.

Простые проценты начисляются на изначальную сумму вклада и обычно используются для краткосрочных вложений.

Процентный доход = Сумма вложений × Годовая процентная ставка/100 × Срок вложения

Если вы откроете депозит на 100 тысяч рублей при ставке 20% на год, то в конце года получите 20 тысяч рублей.

Сложные проценты учитывают капитализацию — добавление начисленных денег к изначальной сумме вклада.

Процентный доход = Сумма вложений × (1 + Годовая процентная ставка / Число начислений) ^ Срок вложения

При вложении 100 тысяч рублей, ставке 20% в год и ежемесячной капитализации к концу года на счете будет: 100000 × (1 + 0,2/12) ^ 12 = 121 939 рублей.

Как избежать процентного риска

Процентный риск — риск изменения стоимости финансовых инструментов, если ставки будут меняться.

При их росте цены старых облигаций падают, так как доходность новых повышается. Стоимость обслуживания долга может увеличиться, и прибыль компании сократится.

Чтобы избежать процентных рисков:

1. Распределяйте инвестиции между разными активами. Диверсифицируйте финансовые инструменты по способу получения денег, сроку погашения, риск-профилю и другим параметрам.
2. Мониторьте ситуацию на финансовых рынках. Не принимайте поспешных решений. 

Процентный доход — один из способов защитить деньги от инфляции и обесценения. Следите за изменениями в законодательстве и экономике, чтобы выгодно инвестировать и правильно платить налоги.