Валютный контроль: какие требования смягчились

С начала 2022 года многие бизнесы испытывают различные сложности с ведением внешнеэкономической деятельности. Несмотря на все ограничения это не значит, что предприниматели остановили свою деятельность. Бизнесу по-прежнему хочется продолжать расти и масштабироваться. 

Однако на этом пути можно встретиться с целым рядом сложностей. Кажется, чего только стоит поддержание контакта с поставщиками, сложности с отгрузками и возможными реэкспортом. И это все на международной арене. 

В рамках Российской Федерации есть также ряд туманных вопросов, а именно законное проведение цепочки сделок и валютный контроль. 

Вспомним за чем именно следит валютный контроль.

Валютный контроль регулирует сколько денег «вышло» из страны и сколько пришло товара, или услуг, прав и интеллектуальной собственности за них. 

С первого взгляда, кажется, что из-за общей проблемы с платежами должно следовать ужесточение валютного контроля. На практике это не совсем так. 

Можно отметит, что действительно, с одной стороны, увеличилась «глубина проверки» (компаенса) — проверяются все участники цепочки перевода, увеличилось количество запрашиваемых документов и вопросов. Это и не удивительно: многие сделки редко встречались в регулярной практике до 2022 года. 

С другой, мы видим целый ряд поддерживающих мер со стороны нашего валютного законодательства. Более того, кажется, наш валютный контроль один из самых лояльных в мире, вследствие изданных Указов Президента (подзаконные акты к ФЗ 173), призванных поддержать внешнеэкономическую деятельность. 

Рассмотрим почему это так. 

1. Была отмена репатриации валютной выручки.

Если у экспортеров есть счета за рубежом, то по закону можно оставлять валютную выручку там. 

2. Отмена продажи валютной выручки.

Другими словами, можно оставить ее там в долларах 

3. Мораторий по срокам 45 дней.

Если вы опоздали по выполнению обязательств, то есть 45 дней, при котором нарушение не будет выставлено в виде штрафа.

4. Разрешение взаимозачета 

Например, если в рамках компании есть экспортно-импортные сделки. Раньше обязательно «через границу» обязательно должны были проходить платежи, теперь же есть возможность зачесть. 

5. Нет жесткой проверки на соответствие правилам оформления международных сделок 

Причина этому что нет устоявшейся практики. 

Есть контролирующие органы — налоговая инспекция, таможенная служба. 

В свою очередь, валютный контроль банков — верный союзник. Если выявлены нарушения, то будет оштрафован и банк. По этой причине необходимо всегда можно задавать вопросы банку — это по сути и есть валютный контроль перед сделкой. На этом постоянно делает акцент даже глава ЦБ — Эльвира Набиуллина. 

Со своей стороны необходимо идти навстречу банку и предоставлять все необходимые документы, которые он запрашивает. 

Конечно, многие ругают 115 ФЗ, но аналогичный закон существует в любой стране, которая стремится к обелению денег.

Также, когда сделка международная, то никогда эта сделка не будет регулироваться ГК РФ, поскольку в такой сделке есть представители как минимум двух юрисдикций. Есть исключения в виде односторонних сделок такие как доверенность и дарение, но исключение только подтверждает правило. Остальное регулируется законодательством сразу двух стран.

Здесь еще раз надо подчеркнуть важность договора. Договор — это самый важный документ во внешнеэкономической деятельности. Все, о чем договорились две и более сторон чтится любым законодательством. Поэтому настоятельно не рекомендуем использовать какие-либо шаблоны. 

Какие документы необходимы для понимания современного валютного контроля? 

3 основных документа: 

• 173-ФЗ;
• Инструкция 181-И;
• КОАП;

Все указы президента, которые были выпущены после 2022 года ссылаются на эти законы. 

При знании этих основ и регулярном прочтении обновляющихся подзаконных актов всегда можно будет разобраться в ситуации и продолжать расти и масштабировать свой бизнес.