P2P-сделки под прицелом налоговой: как работать с криптовалютой в 2025

В 2025 году P2P-операции (peer-to-peer переводы) оказались под повышенным вниманием Федеральной налоговой службы (ФНС). Участники криптосообществ все чаще сообщают о проверках поступлений на банковские счета и источников средств. Инспекторы уже звонят гражданам, уточняя, кем подана декларация 3-НДФЛ за 2024 год, и проверяя соблюдение правил декларирования доходов от криптовалютных сделок. Ранее такие переводы считались относительно незаметными, однако сейчас государство активно внедряет регулирование криптоиндустрии, делая уклонение от налогообложения рискованным и дорогостоящим.

Почему внимание налоговой усилилось именно сейчас

Ключевым событием стало признание криптовалюты имуществом в России и закрепление правил налогообложения доходов от ее продажи. Для физических лиц действует ставка НДФЛ 13% до дохода 5 млн рублей и 15% для суммы сверх этого порога. Контролирующие органы получили новые инструменты: в 2024 году ФНС массово запросила данные о криптооперациях у крупных бирж, таких как Binance и OKX. Даже вывод средств на банковскую карту через P2P теперь не гарантирует анонимность, особенно при значительных суммах. Параллельно усилился банковский контроль: кредитные организации блокируют подозрительные транзакции и информируют регулятора, что повышает риски для участников P2P-схем.

P2P-арбитраж и законность операций

Популярная практика P2P-арбитража — покупка криптовалюты дешевле на одной платформе и продажа дороже на другой — формально остается законной, но находится в «серой зоне». Критически важно правильно декларировать полученную прибыль. Любая несвоевременная подача формы 3-НДФЛ может привести к штрафам или обвинениям в уклонении от уплаты налогов. Усиление контроля не делает P2P-обмены незаконными, но значительно повышает риски для тех, кто игнорирует требования по отчетности.

Прецедент из суда: P2P как бизнес

В июне 2025 года Арбитражный суд Ростовской области признал систематические P2P-сделки видом предпринимательской деятельности. ИП, декларировавший лишь 800 тыс. рублей дохода, фактически получил 143 млн рублей за год. ФНС доначислила налоги по УСН и штрафы, а суд подтвердил правомерность позиции налоговой. Это стало сигналом для всего рынка: регулярные сделки с криптовалютой трактуются как коммерческая деятельность, и даже физическое лицо может получить доначисление налогов при систематических операциях.

Рекомендации для участников P2P-платформ

Чтобы минимизировать риски, эксперты RSI GARANT советуют:

• фиксировать все транзакции: сохранять скриншоты, банковские выписки, чеки и другие подтверждения движения средств;
• своевременно подавать декларации 3-НДФЛ и уплачивать налоги, даже если суммы кажутся незначительными;
• учитывать расходы и комиссии при расчете налогооблагаемой базы — это законное уменьшение базы налогообложения;
• не дробить крупные платежи на мелкие переводы, а проводить одну прозрачную операцию с уплатой налога.

Прозрачность и аккуратность — главный девиз криптоинвестора в 2025 году. Соблюдение этих правил снижает вероятность штрафов и упрощает взаимодействие с инспекторами.

Новый баланс для крипторынка

Жесткий контроль означает, что P2P-рынок постепенно выходит из тени и интегрируется в правовое поле. Государство стремится обеспечить равные условия для всех участников, а участники рынка должны играть по новым правилам и корректно «делиться» с государством доходами. P2P-сделки по-прежнему могут оставаться выгодным инструментом, но только при полной налоговой прозрачности. В этом новом балансе интересов формируется более зрелый и безопасный рынок, где прозрачность становится ключевым фактором развития, пусть даже ценой утраты былой анонимности.

Эпоха бесконтрольного P2P-обмена завершилась. Выигрывают те, кто заранее планирует налоговую отчетность, документирует сделки и учитывает все сопутствующие расходы. В условиях ужесточающегося надзора прозрачность становится не просто правилом, а инструментом защиты и стабильного развития криптоиндустрии в России.