Комбинированный ЗПИФ: что это такое и как его использовать

В текущих реалиях санкций и блокировок активов россиян не все готовы размещать свои активы за рубежом, но при этом требование обезопасить их от посягательств третьих лиц или оптимизировать налогообложение остается. В данном случае стоит обратить внимание на закрытый паевый инвестиционный фонд комбинированный (ЗПИФ). Рассмотрим подробнее, что это такое и как его использовать. 

ЗПИФ комбинированный — это имущественный комплекс, который создается для целей отдельно взятого собственника или группы собственников.
ЗПИФ может применяться для хранения личных активов, хранения активов бизнеса, ведения коммерческой деятельности и привлечения инвестиций. 

При этом в отличие от других организационных структур комбинированный ЗПИФ имеет ряд преимуществ. Он позволяет:

• Защитить активы от посягательств третьих лиц. Имущество в фонде не может быть изъято по долгам бенефициара, пайщиков, управляющей компании и прочих лиц.
• Защитить бизнес и семейный капитал от рейдерских захватов. Постоянный многоуровневый контроль со стороны независимых друг от друга лиц не позволит осуществить мошеннические действия по отчуждению имущества.
• Снизить налоговую нагрузку на бизнес. Фонд не является плательщиком налога на прибыль.
• Экономить на социальных налогах при выплатах собственнику. Бенефициару и пайщикам денежные средства в ЗПИФе доступны в любой момент без ограничений.
• Выйти собственнику из операционной деятельности. Управляющая компания отвечает за деятельность фонда в интересах собственника и прямо заинтересована в законной и эффективной работе ЗПИФа.
• Скрыть бенефициара при сохранении контроля над бизнесом. Управляющая компания не имеет права раскрывать данные бенефициара и пайщиков третьим лицам.
• Упрощенным способом кредитоваться в банке, привлекать инвестиции, инвестировать в чужой бизнес и выдавать займы. 
• Включать любые активы в фонд. В ЗПИФ можно включить все: от безналичных денежных средств до предметов искусства, от юридических лиц до активов бизнеса, от загородного дома до личного автомобиля.
• Структурировать в фонде бизнес, используя законодательные преференции ЗПИФа. ЗПИФ по сути является альтернативой сложным холдинговым структурам.
• Переложить риски субсидиарной ответственности с владельца на управляющую компанию. За деятельность фонда несут солидарную ответственность управляющая компания и спецдепозитарий.
• Сравнительно быстро продать бизнес и активы в любой момент. Сделать это можно путем реализации паев, ввиду того, что они всегда имеют актуальную оценку.
• Исключить практику обналичивания. Бенефициар изымает прибыль из фонда в любой момент в неограниченном количестве, уплачивая лишь НДФЛ.

Это — лишь часть всех преимуществ комбинированных ЗПИФов. При помощи их можно оптимизировать структуру бизнеса, оптимизировать налоговую нагрузку, скрыть бенефициара, привлечь инвестиции и т.д.

Управление бизнесом через ЗПИФ

В ЗПИФе интересы владельца бизнеса защищены по максимуму. Вот несколько факторов, которые этому способствуют:

1. Учет активов ведется в спецдепозитарии, а учет пайщиков — у спецрегистратора. Все это — независимые лицензированные банком России учреждения, единственный вид деятельности которых — учет активов и пайщиков фондов.

2. Совершение любых сделок осуществляется через одобрение инвестиционного комитета, в который входит собственник, либо его доверенное лицо. Инвестиционный комитет — независимая и никому не подчиняющаяся структура.

3. Контроль за деятельностью всех участников осуществляется Центральным Банком РФ. Штат соответствующих контроллеров в ЦБ больше, чем сотрудников всех Управляющих компаний России.

4. Бенефициар волен в любой момент сменить Управляющую компанию, аудитора и оценщика.

5. На имущество фонда не может быть обращено взыскание по обязательствам управляющей компании, бенефициара или пайщика.
          

Ну и напоследок рассмотрим отличия ведения бизнеса через АО и через ЗПИФ.

ЗПИФ & Акционерное общество

Как можно заметить из таблицы, структура управления ЗПИФа и коммерческой организации схожи, при этом бизнес в фонде лишен ряда рисков и имеет неоспоримые преимущества.

Управление личными активами через ЗПИФ

Из моей практики, ЗПИФ практически не уступает зарубежным инструментам для управления семейным благосостоянием. И в тоже время имеет некоторые преимущества. Рассмотрим их в сравнении с Семейным фондом в Лихтенштейне. 

ЗПИФ & Семейный фонд (Лихтенштейн)

Заключение

Таким образом, комбинированный ЗПИФ — это отличный способ сохранить свои активы и оптимизировать управление ими. Фонд упрощает жизнь. У нас есть опыт упаковки в ЗПИФ производственного бизнеса, бизнеса по привлечению инвестиций от частных инвесторов, бизнеса в сфере внешнеэкономической деятельности,  торгового бизнеса.

Еще пять лет назад фондами пользовались лишь продвинутые строители. Теперь ЗПИФ в строительстве не применяет лишь ленивый. Более того, фонды можно применять и в других сферах, и пионер в своей отрасли останется на коне в будущем. При помощи ЗПИФа можно разрешить даже самую сложную ситуацию, касающуюся ваших активов.