НДС на упрощенке: что важно знать в 2025 году

Уже три месяца в России действуют новые правила налогообложения для компаний на упрощенной системе налогообложения (УСН). С 1 января 2025 года в соответствии с Федеральным законом №176-ФЗ от 12 июля 2024 года предприниматели на УСН стали плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Эти изменения повлияли на финансовые процессы многих предприятий, существенно изменив подходы к налоговому планированию и бюджетированию.

В ЛК Пруссия мы тщательно следим за актуальными изменениями и помогаем предпринимателям ориентироваться в новых реалиях. Сегодня мы напомним о ключевых моментах новых правил и подскажем, на что обратить внимание, чтобы не столкнуться с непредвиденными последствиями.

Актуальные условия для УСН с 2025 года

• Если доход за предыдущий год не превысил 60 млн руб., изменений нет: такие компании автоматически освобождены от уплаты НДС.
• Если ваш доход превысил порог в 60 млн руб., необходимо выбрать один из двух обязательных вариантов

Вариант А: Стандартные ставки НДС

• НДС составляет 20%, а для отдельных групп товаров — 10%. 
• Основное преимущество — возможность зачета входящего НДС, который был уплачен поставщикам и подрядчикам. 
• Идеально подходит предприятиям с высокими расходами, значительной долей товаров или дорогостоящего оборудования, облагаемых НДС.

Вариант Б и В: Пониженные ставки налога без права вычета НДС

• Ставки налога: 5% (до 250 млн руб.) и 7% (до 450 млн руб.).
• В этом варианте входящий НДС не подлежит вычету и становится частью себестоимости.
• Оптимален для компаний с невысокими затратами и минимальным объемом входящего НДС (например, консалтинговые услуги, IT-сектор, сфера услуг).

Важно! Проверьте правильность выбора налогового режима/

• Сделайте повторный анализ текущих доходов и расходов за последние месяцы.
• Сравните эффективность выбранной налоговой схемы с альтернативным вариантом.
• Оцените динамику и прогнозируйте обороты на ближайший период.

Практические советы от ЛК Пруссия:

• Периодически пересматривайте расчеты налога, учитывая изменения в структуре доходов и расходов вашей компании.
• Регулярно проверяйте корректность налоговой отчетности, чтобы избежать штрафных санкций.
• Если возникли сомнения, проконсультируйтесь с профессионалами. Наши эксперты всегда готовы помочь выбрать и при необходимости скорректировать налоговую стратегию.

Чем грозит ошибочный выбор налоговой схемы? Неверно подобранная схема налогообложения может привести к росту налоговой нагрузки, финансовым потерям и ухудшению конкурентных позиций на рынке. Регулярный мониторинг и своевременная корректировка решений помогут избежать таких негативных последствий.

Изменения в правилах уплаты НДС уже реальность. Однако грамотный подход и своевременный анализ текущей ситуации помогут вам успешно управлять бизнесом в новых условиях. Профессиональная консультация и внимательное отношение к налоговым вопросам — залог финансовой стабильности и процветания вашего бизнеса.