Налоговая реформа 2026: как изменения повлияют на российский бизнес

С 1 января 2026 года Россия готовится к существенной налоговой реформе. Нововведения несут собой потенциальные вызовы и новые возможности для бизнеса. Наталья Халаманова, основательница аутсорсинговой компании CAF Group, комментирует грядущие изменения, их влияние на различные категории предприятий и роль консалтинговых компаний в адаптации к новым условиям.

Налоговая реформа 2026: основные изменения и их последствия

С 1 января 2026 года в рамках налоговой реформы планируется повысить ставку налога на добавленную стоимость (НДС) с 20 до 22% и снизить порог доходов для бизнеса на упрощенной системе налогообложения (УСН), при котором предприятия обязаны платить НДС, с 60 млн до 10 млн рублей. 

Согласно нововведениям, для расчета порога будет использоваться сумма поступлений в кассу или на расчетный счет, а не прибыль. Если в 2025 году доход бизнеса менее 10 млн рублей, но, например, в мае 2026 года будет достигнут, то НДС надо будет платить с 1 июня 2026 года. 

Для компаний и ИП, которые в 2025 году заработали более 10 млн рублей, придется выбирать ставки налога с 2026 года. Это либо общие ставки 22%, 10% и 0% с правом применять вычеты, либо специальные сниженные ставки без права вычета: 5% при доходах от 10 до 250 млн рублей или 7% при доходах от 250 до 450 млн рублей. 

Льготная ставка в 10% сохранится для всех социально значимых товаров — продуктов питания, лекарств и медицинской продукции, товаров для детей и других. 

Минфин РФ объясняет новации необходимостью финансировать оборону.

Влияние на бизнес: рост цен, сокращение прибыли, усиление контроля

Последствия для бизнеса ожидаются многогранными. Во-первых, рост цен для конечных потребителей практически неизбежен. Большинство компаний, особенно те, кто работает на общих ставках НДС, будут вынуждены закладывать увеличенный налог в стоимость своей продукции и услуг. Это может привести к снижению покупательской способности населения и, как следствие, к сокращению прибыли самих компаний.

Во-вторых, изменения в расчете порога для УСН (по сумме поступлений, а не прибыли) приведут к усилению контроля со стороны налоговых органов. Бизнесу придется более тщательно отслеживать свои денежные потоки и оперативно реагировать на любые изменения, чтобы избежать автоматического перехода на более высокие ставки и штрафы.

Последствия для малого и среднего бизнеса

Снижение порога для УСН с 60 до 10 млн рублей окажется наиболее чувствительным для малого и среднего бизнеса. Многие компании, которые ранее успешно работали на упрощенной системе, теперь окажутся вынуждены платить НДС.

Это может увеличить налоговую нагрузку, ведь переход на общие ставки НДС с 22% потребует существенной перестройки финансовой системы и, возможно, увеличения штата бухгалтерии.

Кроме этого, возможно усложнение ценообразования, так как необходимость учитывать НДС в цене может привести к потере конкурентоспособности, особенно если у компаний нет возможности переложить весь налог на потребителя.

Также компании могут испытывать затруднения в финансовом планировании. Непредсказуемость денежных поступлений и необходимость оперативно отслеживать превышение порога в 10 млн рублей внесут элемент неопределенности в долгосрочное планирование. Если в 2025 году доход бизнеса менее 10 млн рублей, но, например, в мае 2026 года будет достигнут, то НДС надо будет платить с 1 июня 2026 года. Для компаний и ИП, которые в 2025 году заработали более 10 млн рублей, придется выбирать ставки налога с 2026 года. Выбор между общими ставками с правом на вычеты и специальными сниженными ставками без вычетов станет непростой задачей, требующей детального анализа каждого конкретного случая.

Для чего нужны консалтинговые компании в период реформ

Масштабность и сложность грядущей налоговой реформы делают роль консалтинговых компаний незаменимой. В условиях значительных изменений они способны оказать бизнесу помощь, предоставляя целый спектр услуг. Прежде всего, это экспертная интерпретация законодательства: налоговые правила становятся еще более запутанными, и для понимания всех нюансов требуются глубокие знания.

Специалисты также помогут в оптимизации налогообложения, подобрав наиболее выгодную схему, которая учитывает все особенности конкретного бизнеса. Кроме того, консалтинговые компании способны содействовать в разработке новых финансовых стратегий, помогая адаптировать учетную политику, пересмотреть ценообразование и спланировать управление денежными потоками.

Профессиональное сопровождение также играет важную роль в снижении рисков: оно позволяет избежать ошибок, штрафов и непредвиденных расходов, связанных с несоблюдением новых правил. Наконец, эксперты могут оказать ценную помощь в подготовке к проверкам, подготовив бизнес к возможному усилению контроля со стороны налоговых органов.

Вывод

Налоговая реформа 2026 года — значительное событие, которое потребует от российского бизнеса, особенно малого и среднего, серьезной адаптации. Рост НДС, снижение порога для УСН и переход на новый принцип расчета налоговой базы — все это ставит перед предпринимателями новые вызовы. В этих условиях своевременное обращение за профессиональной помощью станет необходимой мерой для успешного прохождения реформы, минимизации негативных последствий и сохранения конкурентоспособности в новых экономических условиях.