Эксперт рассказала об адаптации бизнеса к цифровизации проверок налоговой

С 1 января 2025 года в России наступил новый этап налоговой цифровизации, ознаменованный переходом на Автоматизированную систему мониторинга (АСМ). Этот шаг фактически перевел налоговый контроль в режим реального времени и поставил бизнес под постоянный онлайн-прицел. Учитывая, что бумажный документооборот стремительно уходит в прошлое, а доля электронного взаимодействия уже превышает 90% в ряде секторов, адаптация к АСМ становится условием выживания.

Цифровизация как необратимый тренд и зоны риска

Статистика подтверждает масштаб изменений. В первой половине 2025 года доля убыточных организаций (исключая МСП, финансовый и госсектор) достигла 30,4%. При этом, по данным ЕГРЮЛ/ЕГРИП, только за первый квартал 2025 года прекратили деятельность более 60 000 малых предприятий. Эти данные свидетельствуют о высокой чувствительности бизнеса к любым внешним и внутренним шокам, включая изменения в контрольно-надзорной деятельности.

Дистанционный контроль и реальное время

Главное нововведение 2025 года — это переход налоговых органов к проведению проверок удаленно, используя потенциал Автоматизированной системы мониторинга (АСМ).

АСМ стал основным инструментом налогового контроля, который позволяет отслеживать данные о финансово-хозяйственной деятельности бизнеса в режиме реального времени. Это означает, что инспекторы получили возможность проводить проверки в любое время, основываясь на постоянно обновляемых цифровых данных, без необходимости физического присутствия в офисе компании. Такой подход преследует тройную цель: повышение эффективности сбора налогов, существенное снижение издержек государства на проведение выездных проверок и усиление борьбы с налоговыми уклонистами.

Для бизнеса это означает переход к состоянию постоянной готовности. Важно, чтобы информационные системы компаний были полностью готовы к интеграции с АСМ, а предоставляемые данные были точными и своевременными. В противном случае, даже мелкие расхождения могут быть автоматически подсвечены системой, что повлечет за собой дополнительные запросы и, возможно, камеральные проверки.

С другой стороны, грамотное выстраивание цифрового взаимодействия имеет потенциал. В перспективе, полная интеграция и отлаженная система документооборота могут сократить время и трудозатраты, которые ранее уходили на бумажную волокиту и физические визиты инспекторов. Постоянный, но прозрачный мониторинг также стимулирует добросовестное исполнение налоговых обязательств и, как следствие, может снизить общее количество нарушений в секторе.

Роль аутсорсинга в адаптации к цифровому контролю

В условиях, когда контроль осуществляется через сложную автоматизированную систему, полагаться только на внутренние силы рискованно. Именно здесь возрастает роль внешних консультантов и аутсорсинговых компаний.

Экспертная поддержка становится необходимостью для обеспечения соответствия новым требованиям. Специалисты предоставляют полноценную интерпретацию законодательства, помогая бизнесу разобраться в тонкостях работы АСМ и новых правил. Эксперты разрабатывают и внедряют новые финансовые стратегии, адаптируя учетную политику и ценообразование под реальность НДС 22% и сниженных порогов УСН.

Кроме того, аутсорсинг обеспечивает снижение рисков благодаря профессиональному сопровождению. Эксперты помогают настроить системы передачи данных так, чтобы избежать ошибок, которые могут быть расценены как умышленное искажение информации, а также подготовить компанию к любым неожиданным запросам и проверкам со стороны ФНС. Передача сложных IT- и налоговых задач внешним подрядчикам позволяет руководству сосредоточиться на операционном управлении и развитии бизнеса, а не на перманентной борьбе с регуляторными рисками.

Стратегический переход к проактивному управлению

Переход на режим постоянного онлайн-мониторинга через АСМ — это масштабный сдвиг в налоговой культуре. Успех бизнеса в новых условиях будет напрямую зависеть от его готовности к полной прозрачности и точности данных.

Компании, которые проигнорируют необходимость интеграции своих систем и пересмотра процессов, рискуют столкнуться с непредвиденными убытками из-за неверного применения налоговых режимов (особенно в свете снижения порога УСН) или штрафами, выявленными автоматическими системами. 

Грамотное управление данными, основанное на постоянном контроле маржинальности и процессов, и своевременное привлечение внешних экспертов для настройки цифрового взаимодействия становятся основными факторами для сохранения прибыльности и обеспечения устойчивого развития в условиях цифровизации контроля.