Налоговый мониторинг в 2024 году: анализ преимуществ и недостатков

В текущем году перед компаниями в особых экономических зонах (ОЭЗ) открылось новое окно возможностей — они могут подключиться к системе налогового мониторинга. 

Что представляет собой налоговый мониторинг

Эта современная система позволяет Федеральной налоговой службе (ФНС) в режиме реального времени получать доступ к финансовой и налоговой информации организаций. Это обеспечивает инспекторам возможность дистанционного контроля корректности расчетов и своевременности уплаты налогов.

С начала 2024 года компании, не обязанные соответствовать ряду критериев для участия в налоговом мониторинге, включая резидентов ОЭЗ, могут начать использовать систему. Новшество подробно рассматривалось в нашей предыдущей статье.

Как подключиться к системе

Процесс подключения к налоговому мониторингу следующий: резиденты ОЭЗ должны до 1 июля 2024 года разработать план перехода на новую систему, а до 1 сентября подать заявление с соответствующим пакетом документов. ФНС принимает решение к 1 ноября, и в случае его положительного исхода компании начинают работу с системой с 1 января 2025 года.

Влияние на деятельность компаний

Участие в системе налогового мониторинга изменяет ряд аспектов взаимодействия с налоговой службой:

• Отсутствие необходимости в камеральных и выездных проверках.
• Заявительная система возврата НДС без дополнительных условий.
• Унифицированное налоговое ведомство для всех налогов, сборов и обязательных платежей.
• Возможность прогнозирования налоговой нагрузки и оптимизация стратегии.
• Доступность профессионального мнения по текущим сделкам и планируемым операциям.

Тем не менее, ФНС сохраняет за собой право:

• Запрашивать документы, подтверждающие правильность расчетов.
• Требовать дополнительные разъяснения.
• Привлекать экспертов для проверки расчетов.

Преимущества использования налогового мониторинга

1. Удобное взаимодействие: Система упрощает процессы взаимодействия бизнеса и налоговых органов, заменяя рутинные проверки на оперативное предоставление доступа к учетной информации в ФНС.
2. Улучшение деловой репутации: Прозрачность в ведении бизнеса способствует укреплению репутации компании, что благоприятно сказывается на взаимодействии с государственными структурами.
3. Оперативное исправление ошибок: Налоговые специалисты могут заранее выявить ошибки, которые компании смогут быстро устранить.
4. Налоговая оптимизация: Рекомендации ФНС помогают улучшить процесс отчетности и минимизировать налоговые риски.
5. Экономия ресурсов: Проверки становятся менее затратными по времени и финансам, а возврат НДС происходит быстрее.
6. Безгарантийное возмещение НДС: Участники программы могут получить возмещение НДС в заявительном порядке без необходимости предоставления банковских гарантий.
7. Экспертное мнение: Холдинг предлагает консультативную помощь по спорным вопросам в рамках мониторинга.

Представители ОЭЗ «Доброград-1» отмечают стремление государства к улучшению бизнес-климата через внедрение новых принципов взаимоотношений с госорганами. Расширение системы налогового мониторинга является важной частью этой стратегии. Многие предприятия в ОЭЗ России уже начали активно пользоваться новыми возможностями. Дополнительно планируется снятие ограничений для нефтехимических производств и отмена запрета на залог аренды.

Недостатки налогового мониторинга

1. Технические сложности: Требуется значительная адаптация существующих IT-систем для организации необходимого доступа через витрину данных, что влечет за собой временные и финансовые затраты.
2. Риски нарушения конфиденциальности: Обеспечение безопасности данных становится важной задачей, чтобы минимизировать угрозы утечек.

Заключение

С момента своего внедрения в 2015 году, налоговый мониторинг зарекомендовал себя как надежный инструмент взаимодействия с налоговыми органами. Число его участников непрерывно растет. Согласно информации, представленной на форуме «Россия», в 2024 году к системе уже подключились три резидента ОЭЗ.