«Чистый оборот» компании зависит от метода подсчета: какой выбрать

Что такое «чистые» поступления компании

Понятие «чистых» поступлений компании — это банковский термин, который используется при расчете лимитов финансирования для компаний. Этот показатель отражает поступления компании, «очищенные» от займов, кредитов, переводов себе и других прочих поступлений. Цель такого расчета — понять, сколько денежных средств поступило от основной деятельности компании и сколько на основании этих оборотов можно представить в виде кредита.

Различия в методологиях «очистки» поступлений

В разных банках могут быть свои подходы к методологии «очистки» поступлений. Например, одни банки включают поступления от факторинговых компаний в «чистые» обороты, другие нет. Здесь мы расскажем о разнице в источниках получения данных и документов, на основании которых происходит «очистка» оборотов.

Основных источников анализа транзакционных данных юридических лиц всего 2 (в этой статье не затрагиваем Ozon и другие транзакционные источники). Это:  

1. Бухгалтерская система. 
2. Банк — Клиент. 

А вот вариантов выгрузок — очень много. Например, 

• Из Бухгалтерской системы: Карточка 51 счета, Анализ 51 счета, Оборотно-сальдовые ведомости и другие отчеты юридического лица. 
• Из Банка — Клиента: Выписка из банка по форме Банка, выписка в формате 1С. 

В чем разница

Разница в анализе и фактическом расчете «чистых» оборотов заключается в том, что есть разный набор полей у каждого документа, и в разрезе каждого документа есть свои ограничения. 

Давайте сравним несколько вариантов представлений данных из этих источников и проанализируем ограничения и специфику анализа по каждому.

Чтобы «очистить» обороты, каждую транзакцию нужно классифицировать, и здесь начинаются трудности. Фильтр по ключевым словам в назначении платежа не всегда работает точно, а корреспонденция с другими счетами бухгалтерского учета не всегда доступна.

Ключевое ограничение — отсутствие классификации транзакции

Главное ограничение банковских выписок любого банка — это отсутствие классификации транзакций по типам, таким как выручка, кредит и другие. Этот важный классификатор транзакций присутствует в бухгалтерских системах, но не все бухгалтерские выгрузки данных, такие как карточка и анализ 51 счета, содержат это поле.

Итог

• Причина расхождений в расчетах «чистых» оборотов заключается в различной методологии расчета, связанной с подходом конкретного Банка. 
• Бухгалтерская система является наиболее полным источником данных по сравнению с системой Банк-Клиент для целей расчета лимита финансирования. 
• Поле «Тип операции» в бухгалтерских системах играет важную роль в корректной классификации транзакций, что помогает более точно определить «чистые» поступления компании.