Можно ли вести бизнес на самозанятости: плюсы и реальные ограничения

Самозанятость с каждым годом набирает популярность. По данным ФНС, в России зарегистрировано более 10 миллионов самозанятых. Это удобно: не нужны бухгалтер, отчетность сведена к минимуму, ставка налога — 4% или 6%. Но может ли самозанятость стать устойчивой формой ведения бизнеса — особенно если клиентами являются компании, а объем услуг или продаж растет?

Ответ — зависит от целей, оборотов и модели взаимодействия с заказчиками.

Что хорошо в самозанятости

• Упрощенный налог — 4% с физлиц, 6% с юрлиц. Без НДС, без страховых взносов.
• Минимум бюрократии — налог считает приложение, декларации сдавать не нужно.
• Легализация доходов — без рисков с банком и блокировок по 115-ФЗ.
• Можно совмещать с работой по найму — и даже быть пенсионером или студентом.

Где начинаются ограничения

1. Максимальный доход — 2,4 млн рублей в год. Все, что выше — нарушение режима. Автоматически теряете статус самозанятого и переходите на ОСНО или УСН.
2. Нельзя иметь сотрудников. Если вы нанимаете помощников, передаете им работу — это уже бизнес, а не самозанятость. В случае жалобы возможна переквалификация в «незаконное предпринимательство».
3. Юрлица опасаются постоянных самозанятых. Слишком частые оплаты одному человеку могут быть расценены как скрытые трудовые отношения — с рисками доначислений страховых взносов и штрафов.
4. Нельзя заниматься перепродажей чужого товара, например — торговать с маркетплейса чужими товарами. Только результат своего труда.
5. Отказ банков и платежных систем. Некоторые банки и контрагенты требуют регистрацию ИП или ООО — например, для участия в тендерах, внешнеэкономической деятельности, работы с маркетплейсами.

Пример из практики:

К нам обратилась клиентка — визажист, работающая как самозанятая. Доход за год составил 2,8 млн рублей. Несмотря на то, что часть средств пришла от частных клиентов, а часть — от съемочных агентств, ей пришло уведомление из налоговой с требованием объяснить превышение лимита. Пришлось регистрировать ИП задним числом, платить налоги по УСН и штраф.

Если бы переход в ИП был сделан заранее, удалось бы сэкономить и избежать штрафов.

Вывод

Самозанятость — это хороший старт, но не бизнес.
Для разовых услуг, фриланса, консультаций — отличный инструмент. Но как только у вас появляются помощники, накапливаются обороты или появляются регулярные контракты с юрлицами — пора оформлять ИП или ООО.

Лучше сделать это заранее, чем решать проблемы с налоговой или банками постфактум. Самозанятый — это вы и ваш труд, не команда, не система, не масштабируемая модель.