НДС для УСН: что ждет бизнес с 2025 года

С 1 января 2025 года вступают в силу важные изменения для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН). 

Теперь все компании и индивидуальные предприниматели, использующие эту систему, станут плательщиками НДС, если их доход за 2024 год превысит 60 миллионов рублей. 

Однако есть несколько важных нюансов, которые нужно учесть, чтобы избежать ошибок и лишних расходов.

НДС при УСН

С 2025 года все налогоплательщики, использующие УСН, автоматически становятся плательщиками НДС, если их годовой доход за 2024 год превышает 60 миллионов рублей. При этом предприниматели, чей доход не переходит этот лимит, остаются освобожденными от НДС. Это значит, что небольшие компании смогут продолжать работать без изменений, в то время как более крупные бизнесы получат дополнительные обязанности.

Как определяется обязанность по НДС

Если доходы предпринимателя или организации на УСН за 2024 год превышают 60 млн рублей, то с 1 января 2025 года он обязан платить НДС. Однако важно понимать, что НДС не распространяется на все операции. Если компания работает с товарами, не подлежащими обложению НДС (например, продукты питания, лекарственные средства, книги), или осуществляет операции, не признаваемые объектом налогообложения, то НДС уплачивать не нужно.

Особенности для новых предпринимателей

Важно, что владельцы новых компаний, зарегистрировавшихся в 2025 году, не обязаны уплачивать НДС, если их доходы не превышают 60 миллионов рублей в год. Однако, если этот лимит будет превышен, то с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения, они обязаны уплачивать НДС.

Как это повлияет на налогоплательщиков, применяющих несколько систем налогообложения

Для предпринимателей, использующих одновременно и УСН, и другие налоговые режимы, важным моментом является то, что для расчета обязанностей по НДС необходимо учитывать совокупный доход по всем применяемым режимам. Таким образом, важно будет следить за общими суммами доходов, чтобы избежать непредвиденных налоговых последствий.

Автоматизация налогообложения

Еще одним важным моментом является автоматизация процесса применения НДС. Налогоплательщики не обязаны уведомлять налоговый орган о выборе ставки, поскольку эта информация будет получена из декларации. Это упростит отчетность и повысит удобство для предпринимателей.

Как подготовиться к изменениям

С 2025 года малому бизнесу придется адаптироваться к новым условиям налогообложения. Введение НДС для всех налогоплательщиков на УСН с доходом свыше 60 млн рублей приведет к необходимости тщательно отслеживать свои доходы и внимательнее вести отчетность. Однако для большинства предпринимателей, чьи доходы не превышают установленные лимиты, изменения будут минимальными. Главное — быть готовым к новому порядку и правильно применять налоговые ставки, чтобы избежать штрафов.