Как избежать блокировки счета по 115-ФЗ: чек-лист от эксперта

На сегодняшний день финансовые операции играют важную роль в жизни каждого человека, и внезапная блокировка счета может стать серьезной проблемой, требующей срочного решения. Такой контроль банки осуществляют в рамках закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем». Чтобы избежать возможной блокировки, я предлагаю вам обратить внимание на следующие способы:

Следите за налоговой нагрузкой

Налоговая нагрузка — это сумма налогов, которую компания оплачивает с расчетного счета. Она включает в себя налоги на зарплату, страховые взносы, НДФЛ и НДС, а также налог на прибыль и по УСН, если компания использует упрощенную систему налогообложения. Налоговая нагрузка выражается в процентном отношении суммы налогов к поступлениям, которые были зачислены на расчетный счет.

Чтобы избежать ограничений по счету и запросов документов от банка, необходимо поддерживать налоговую нагрузку на уровне около 1%. Это означает, что налоги должны составлять не менее 1% от общего оборота компании: желательно, чтобы данный показатель был даже выше — например, 2–3%. Так банк сможет убедиться, что налоги уплачиваются с каждой суммы, поступающей на расчетный счет.

В идеале процесс должен происходить следующим образом: после поступления выручки на расчетный счет вы оплачиваете 1% налогов с помощью пополнения единого налогового счета — сделать это очень легко. Через некоторое время вы сможете переводить средства на карты физических лиц или снимать наличные денежные средства.

Контролируйте объем снятия наличных

В отношении снятия наличных денежных средств я советую проявлять особую осторожность, особенно когда вы снимаете денежные средства с расчетного счета при помощи бизнес-карты.

Для того, чтобы не вызвать подозрений со стороны банковской организации, необходимо контролировать показатель снятия наличных денежных средств, который не должен превышать 30-40% от общей суммы поступлений на расчетный счет. Если в течение недели вам поступили средства от заказчиков или покупателей, важно следить за тем, чтобы сумма снятых средств не превышала установленный лимит.

Если же мы снимаем денежные средства с расчетного счета, чтобы рассчитаться с юрлицами или индивидуальными предпринимателями, закупая у них необходимые товары, материалы или оборудование, то здесь нужно иметь в виду, что максимальная сумма расчетов наличными между ИП и юрлицами не должна превышать 100 тысяч рублей в рамках одного договора.

Для обеспечения нормальной и добросовестной репутации компании необходимо, чтобы через ее расчетный счет проходили такие платежи, как аренда, закупка канцелярских товаров и материалов, необходимых для ведения финансово-хозяйственной деятельности.

Помните, что полное снятие всех средств со счета может вызвать вопросы у банка.

Если компания снимает наличные с расчетного счета, необходимо правильно оформлять все документы о расходовании этих средств. В первую очередь нужно оформить выдачу денег подотчетным лицам, составить расходный кассовый ордер и авансовый отчет. К отчету следует приложить все подтверждающие документы: товарные чеки, накладные и чеки контрольно-кассовой техники. Это позволит компании контролировать расходы и соблюдать требования налогового законодательства. К тому же, если вами все-таки заинтересуется банк на основании 115-ФЗ, то полный пакет документов у вас будет заранее готов.

Конечно, существует достаточно распространенная проблема, связанная с тем, что некоторые работники до сих пор получают зарплату неофициально — что называется, «в конверте». В этом случае большая сумма наличных средств снимается с расчетного счета регулярно, и важно быть особенно осторожным. Необходимо выбирать такие способы выплаты зарплаты, которые проходят через расчетный счет, чтобы оптимизировать этот процесс и сделать его законным.

Следите за количеством переводов физлицам

Переводы денежных средств на карты физических лиц рассматриваются банками как снятие наличных с расчетного счета. Поэтому здесь нужно помнить о показателе в 30-40% от выручки — вы можете осуществлять переводы или снимать денежные средства, но только в рамках установленного лимита.

При этом с расчетного счета можно смело переводить зарплату сотрудникам в следующих случаях:

1. Перевод официальной части заработной платы на карту физического лица;
   2. Самозанятому;
   3. По договору гражданско-правового характера (ГПХ);
   4. В редких случаях — займ физическому лицу, но если такая операция повторяется из месяца в месяц, то банк может воспринять ее как обналичивание денежных средств.

Помните, что запрещено напрямую с расчетного счета переводить физическим лицам ту часть неофициальной зарплаты, которую вы не выплатили. Сейчас банк отслеживает подобного рода операции, поэтому если вы переводите с расчетного счета на карту директора или другого сотрудника компании в подотчет, а затем тот снимает денежные средства со своей личной карты, банк может наложить ограничения на расчетный счет или заблокировать карту физического лица (директора или другого сотрудника). Поэтому так делать категорически не рекомендуется.

Многие компании, работающие с большим количеством наличных средств от физических лиц, сталкиваются с проблемой инкассации и пополнения расчетного счета. Чтобы сократить расходы на инкассацию, они передают наличные денежные средства третьим лицам взамен безналичных зачислений выручки.

В результате таких операций на расчетный счет могут поступать денежные средства от неблагонадежных контрагентов или компаний, не соответствующих виду вашей деятельности — например, вы занимаетесь ресторанным бизнесом, а строительные компании переводят вам крупные суммы за покупку стройматериалов. Разумеется, в таком случае банк может рассматривать операции как подозрительные и накладывать ограничения в соответствии с 115-ФЗ или запрашивать документы по сделке.

Поэтому важно выбирать проверенных контрагентов и следить за их рейтингом. Желательно, чтобы все ваши контрагенты в сервисе проверки «Светофор» имели зеленый или желтый рейтинг — красный рейтинг указывает на ненадежность контрагента.

Пришел запрос от банка — что делать

Если на ваш счет наложены ограничения по 115-ФЗ, в первую очередь необходимо успокоиться и начать собирать документы, подтверждающие законность ваших операций. Конечно, огромный плюс, если все операции будут оформлены заранее. Если вы уже перевели деньги и подготовили полный пакет документов, подтверждающих, что средства были выданы в подотчет, с указанием суммы, срока и порядка возврата, то отсканируйте их и отправьте в банк.

В случае запроса банка предоставить описание вашей деятельности, подробно опишите ее в рамках комплаенс-контроля. Обратите внимание, что сотрудники банка обычно адекватные люди, с которыми можно общаться и спрашивать у них совета о том, как действовать правильно. Объясните ситуацию и заверьте, что впредь никаких нарушений с вашей стороны не будет. Если же нарушение действительно имело место, предоставьте им полный пакет документов.

Если счет все-таки заблокировали: подробная инструкция

Если ваш счет все же был заблокирован, следуйте инструкции: предоставьте все необходимые документы по запросу банка. Убедитесь, что каждая операция по переводу средств на карты физических лиц или снятию наличных оформлена правильно. Если снятие наличных было выполнено для расчетов с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, подготовьте договоры, приложите к ним кассовые чеки и убедитесь, что сумма каждого договора не превышает 100 тысяч рублей.

Если вы производили платежи самозанятым, необходимо запросить у них акты из приложения «Мой налог», заключить с ними договор, подписать его, проверить правильность заполнения и даты. Также рекомендуется проверить договоры гражданско-правового характера и, при необходимости, подписать их, приложив платежное поручение, подтверждающее перевод денежных средств. Все эти действия должны быть выполнены в соответствии с требованиями вашего банка.

Скорее всего, банк запросит описание финансово-хозяйственной деятельности вашей компании, которая включает в себя схему ведения бизнеса, источники привлечения клиентов, закупки у поставщиков, адрес местонахождения бизнеса, количество сотрудников и объем заработной платы.

Также сотрудники банка зададут вам вполне логичный вопрос — почему у вас возникает необходимость перевода денежных средств на карты физических лиц или их обналичивания. Поэтому важно заранее подготовить ответы на возможные вопросы и безукоризненно следовать требованиям банка для успешного сотрудничества в будущем.

Оформление бумаг для выдачи подотчетных сумм требует привлечения профессионалов, чтобы правильно подготовить документы, дающие право не возвращать денежные средства в кассу компании в течение двух недель, как это обычно положено. Конечно, лучше всего обратиться к специалистам, которые помогут вам грамотно составить необходимые документы и инструкции.

Как минимизировать риски по 115-ФЗ — чек-лист:

1. Не снимайте много наличных;
   2. Старайтесь без необходимости не переводить денежные средства на карты физических лиц — придерживайтесь суммы в 30% от общего оборота;
   3. Обязательно платите налоги — доля налоговых отчислений должна составлять не менее 1% от оборота;
   4. Подробно заполняйте графу «Назначение платежа», если вы отправляете большую сумму контрагенту — желательно прописать наименование товаров, работ и услуг, а также номер и дату договора, по которому вы переводите деньги;
   5. Все хозяйственные нужды — электроэнергия и водоснабжение, арендная и заработная плата, логистика, транспортные расходы и ГСМ, сайт и реклама — старайтесь оплачивать через расчетный счет, потому что отсутствие такой оплаты будет расцениваться банком как признаки фирмы-однодневки. Помните, что объем расходов должен соответствовать масштабам вашего бизнеса;
   6. Всегда проверяйте партнера: если ваши контрагенты будут замечены в зоне риска в приложении «Светофор», то банки могут посчитать, что ваши финансовые операции носят сомнительный или подозрительный характер, а значит — заблокировать счет.

Подводя итоги, я рекомендую вам заручиться поддержкой специалиста на каждом этапе развития вашего бизнеса, чтобы предотвратить возможные проблемы и знать, к кому обратиться за помощью в случае их возникновения. Желаю процветания вам и вашему делу!