Как не попасть под сомнительные сделки при банкротстве контрогента

В бизнесе многие расслабленно относятся к бумажной стороне вопроса: «Мы же все оплатили, акт подписан — достаточно». На практике именно отсутствие первички становится главным ударом, когда спустя годы в дверь стучится конкурсный управляющий.

Закон помнит все: 1 год + 3 года + еще несколько лет

Когда фирма банкротится, управляющий начинает проверку всех сделок за три года до подачи заявления о банкротстве.
Если сделка признается подозрительной или притворной, деньги могут взыскать обратно — даже если вы получили их пять лет назад.

То есть, формально:

• с даты подачи заявления — 1 год подозрительных сделок;
• далее — 3 года для сделок с признаками взаимозависимости;
• и само дело может длиться еще 4–5 лет.

Итого — до восьми лет, в течение которых вам могут предъявить претензии.

Почему «акт на 200 тысяч» — не спасение

Недавно мы вели дело, где управляющий оспаривал сделку по бухгалтерским услугам. Сумма — 200 000 ₽ в месяц. Формально был акт, и отчет. В ходе процесса дополнительно пришлось предоставлять в суд переписки, расчетов, подтверждений выполнения работ, оценка, судебный процесс длился более 2 лет. В первой инстанции и апелляции мы доказали добросовестность нашего клиента — потому что сохранились письма, исходники отчетов, презентации, переписка с заказчиком.

Без этого суд бы посчитал сделку фиктивной и взыскал деньги обратно. А в налоговой — могли бы доначислить НДС и прибыль, посчитав операцию «обналичкой».

Что должно быть у каждой компании

1. Договор с понятным предметом и сроками.
2. Акты выполненных работ, оказанных услуг, накладные с датами и подписями.
3. Отчеты, фото, переписка, файлы, подтверждающие, что услуга, работа реально была оказана.
4. Платежные поручения и выписки.
5. Внутренние документы — служебные записки, задания, результаты.

Чем подробнее и структурнее документальное подтверждение, тем выше шанс отстоять свои интересы, если контрагент обанкротится.

Срок хранения: минимум 5 лет

На практике стоит хранить документацию 10–15 лет.
Не только для бухгалтерской отчетности, но и на случай:

• банкротства партнеров;
• проверок налоговых;
• требований конкурсных управляющих.

Проверяйте контрагентов, не соглашайтесь на формальные сделки и сохраняйте каждую бумагу. В банкротстве именно бумага — ваш единственный свидетель