Незаконное предпринимательство: когда наступает ответственность

Согласно данным Судебного департамента при Верховном Суде РФ, количество лиц, в отношении которых рассмотрены уголовные дела по статьям Уголовного кодекса РФ (далее — УК РФ) о незаконном предпринимательстве, с 2020 по 2024 год выросло на 19 %, а количество осужденных — на 40 %. Подобная тенденция свидетельствует о повышенном внимании правоохранительных органов к нарушениям в сфере регистрации бизнеса и соблюдения лицензионных требований. Для лиц, осуществляющих хозяйственную деятельность, это означает рост рисков: если ранее незаконная деятельность чаще квалифицировалась как административное правонарушение, то сегодня вероятность возбуждения уголовного дела значительно выше.

В российском праве предпринимательская деятельность определяется через ее сущностные характеристики, изложенные в ст. 2 ГК РФ. Во-первых, она должна быть направлена на систематическое получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Во-вторых, предприниматель действует самостоятельно, без внешнего управления. И наконец, ключевой элемент — осуществление деятельности на собственный риск.

Важно понимать, что законные формы предпринимательства предполагают соблюдение определенных процедур: регистрация в качестве ИП или юридического лица, а также получение лицензии, если она необходима в конкретной сфере (например, в медицине, торговле алкоголем, оказании услуг связи). Нарушение этих формальных требований не меняет сущности самой деятельности, но превращает ее в незаконную и создает риск привлечения к уголовной ответственности.

Следует отметить, что не всякая деятельность, приносящая доход, может рассматриваться как предпринимательская. Если речь идет о занятиях, которые в принципе не могут быть легализованы законом — например, торговля наркотиками, оружием или людьми, — то такие действия квалифицируются по иным статьям УК РФ и к незаконному предпринимательству отношения не имеют.

Российское законодательство предусматривает два вида ответственности за незаконное предпринимательство — административная и уголовная. Разграничение между ними строится, главным образом, на масштабе полученного дохода и степени общественной опасности.

Административная ответственность закреплена в ст. 14.1 КоАП РФ. Она наступает, если деятельность ведется без регистрации либо без необходимой лицензии, но при этом не достигнуты крупные размеры дохода. Санкции здесь ограничиваются приостановлением деятельности, конфискацией орудий и предметов правонарушения и штрафами, которые могут налагаться как на граждан, так и на должностных и юридических лиц.

Уголовная ответственность установлена в ст. 171 УК РФ. Она наступает, когда незаконная деятельность принесла доход в крупном (три миллиона пятьсот тысяч рублей) или особо крупном (тринадцать миллионов пятьсот тысяч рублей) размере либо повлекла причинение существенного вреда гражданам, организациям или государству. За совершение такого деяния наказание назначается вплоть до лишения свободы.

Законом также предусмотрены специальные составы незаконной предпринимательской деятельности:

• производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки (ст. 171.1 УК РФ);
• незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 171.2 УК РФ);
• незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, табачной продукции, никотинсодержащей продукции и сырья для их производства (ст. 171.3 УК РФ);
• незаконная розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции (ст. 171.4 УК РФ);
• незаконное осуществление деятельности по предоставлению потребительских кредитов (займов) (ст. 171.5 УК РФ);
• незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) и другие.

Отметим новеллу лета 2025 года: в уголовный закон внесены изменения, а именно, в статьи, предусматривающие уголовную ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица или государственную регистрацию физического лица в качестве ИП (173.1 УК РФ), незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, государственной регистрации физического лица в качестве ИП (173.2 УК РФ), организацию деятельности по представлению в налоговые органы РФ и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов) (173.3 УК РФ). 

Из пояснительной записки к законопроекту следует, что ранее основной проблемой правоприменительной практики было то, что к ответственности, как правило, привлекались только подставные лица, на которых регистрировались «фирмы-однодневки» или фиктивные ИП. Организаторы преступных схем оставались в стороне, так как сами формально не участвовали в регистрации и редко попадали в поле зрения правоохранительных органов. Более того, сами подставные лица не были заинтересованы сотрудничать со следствием: их признания автоматически влекли бы ужесточение наказания за участие в группе лиц по предварительному сговору.

Важно пояснить, что ранее ответственность по данным статьям предусматривалась исключительно за незаконное образование (создание, реорганизация и т.д.) юридического лица, при этом незаконные образование ИП оставалась декриминализованной. И хотя в российском законодательстве правила, применяемые к юридическим лицам, в своем большинстве распространяются на ИП, уголовный закон не подлежит применению по аналогии.

Новые нормы призваны устранить этот пробел. Теперь уголовная ответственность распространяется и на организаторов подобных схем. Представляется, что давление правоохранительных органов должно сместиться с номинальных фигурантов на настоящих выгодоприобретателей, что должно существенно сократить использование незаконно созданных юридических лиц и фиктивных ИП в теневой экономике.