АвтоУСН: Новый налоговый режим изменит жизнь предпринимателей с 2025 года

АвтоУСН будет доступен во всех регионах: эксперт комментирует, что изменится для предпринимателей с 2025 года.

В следующем году эксперимент по введению автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АвтоУСН) будет распространяться на все регионы России. 

Федеральный закон № 362-ФЗ, подписанный президентом, позволяет всем предпринимателям и организациям, которые применяют «упрощенку» или налог на профессиональный доход, перейти на новый налоговый режим. 

Я расскажу, какие преимущества дает АвтоУСН и как это влияет на бухгалтерию и налоговое администрирование.

Что такое АвтоУСН

АвтоУСН — это специальный налоговый режим, при котором отчетность значительно упрощена или полностью отменена, а налоги рассчитываются автоматически. Вся информация для расчета налогов поступает из личного кабинета налогоплательщика, контрольно-кассовой техники и данных уполномоченных банков. Налоговый орган автоматически рассчитывает налог, и предприниматель получает уведомление о сумме, которую нужно заплатить. Это значительно упрощает процесс учета и налоговой отчетности для предпринимателей и организаций.

Когда можно перейти на АвтоУСН

С 2025 года режим будет доступен всем налогоплательщикам, которые применяют УСН или НПД. Они могут выбрать дату перехода на АвтоУСН с первого числа любого месяца года. Переход на АвтоУСН — это добровольная процедура.

Условия применения АвтоУСН 

Чтобы перейти на АвтоУСН, налогоплательщик должен соответствовать нескольким условиям:

• Годовой доход не более 60 млн рублей.
• Численность работников не более пяти человек.
• Соблюдение всех обязательных требований по зарплате (выплата исключительно в безналичной форме).

Кроме того, налогоплательщики, применяющие АвтоУСН, должны вести деятельность только в уполномоченных банках и не использовать другие налоговые режимы.

Как работают налоги на АвтоУСН

С АвтоУСН налогоплательщики смогут выбирать два объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Это важно, так как выбор объекта влияет на расчет налога. Налоговые ставки для АвтоУСН отличаются от стандартных ставок на УСН — 8% на доходы и 20% на доходы, уменьшенные на величину расходов.

Основное преимущество АвтоУСН заключается в том, что налоговый орган сам рассчитывает налоги, и предприниматели не обязаны предоставлять декларации по УСН, расчет 6-НДФЛ и другие отчеты. Платежи рассчитываются на основе данных из личного кабинета, и предпринимателю нужно лишь подтвердить правильность информации. Система автоматически определяет доходы и расходы, поступающие через ККТ и банки.

Что исключается из отчетности

При переходе на АвтоУСН отменяется необходимость сдачи декларации по УСН, расчета 6-НДФЛ и расчетов по страховым взносам. Это значительно упрощает жизнь предпринимателям и бухгалтерам, экономит время и ресурсы на подготовку отчетности. Также налоговые агенты по НДФЛ передаются в руки банков, что минимизирует административные затраты.

Взаимодействие с банками 

Важно отметить, что предприниматели могут вести свою деятельность не только через личный кабинет налогоплательщика, но и через банки, которые возьмут на себя часть налоговых функций. Банк может проводить расчет НДФЛ, уплачивать налоги, а также отслеживать расчеты и транзакции через специальные кабинеты. Это упрощает взаимодействие с государственными органами и освобождает предпринимателей от выполнения ряда административных задач.

Преимущества АвтоУСН для предпринимателей 

АвтоУСН упрощает работу бизнеса, снижая административную нагрузку. Это оценят малые предприниматели, которые смогут легко отслеживать свои доходы и расходы, не затрачивая время на подготовку отчетности. Налоги будут рассчитываться автоматически, а данные о расходах — поступать из банков и ККТ, что исключает ошибки и упрощает процесс учета.

Кроме того, с АвтоУСН предприниматели не обязаны платить страховые взносы, так как социальные гарантии обеспечиваются из бюджета. Это также снимает дополнительную нагрузку на бизнес и позволяет использовать средства более эффективно.