Оптимизация налогообложения: два юрлица для разных видов бизнеса
Как правильно разделить бизнес на два юридических лица для оптимизации налогообложения: маркетплейсы на ОСНО и грузоперевозки на УСН. Риски и решения
Задача
Компания столкнулась с необходимостью перехода на общую систему налогообложения из-за превышения оборота в 10 млн рублей. В условиях работы с различными видами деятельности (торговля через маркетплейсы и грузоперевозки) необходимо было минимизировать налоговую нагрузку, а также упростить документооборот и повысить финансовую прозрачность бизнеса.
Причина
Превышение оборота на уровне 10 млн рублей требует перехода на ОСНО, что накладывает дополнительные обязательства, такие как уплата НДС. Однако из-за разных налоговых схем для торговли через маркетплейсы и грузоперевозок был риск чрезмерной налоговой нагрузки и усложнения учета. Было важно найти оптимальное решение, которое позволит эффективно управлять налогами и сохранить финансовую гибкость бизнеса.
Алгоритм действий и решение
- Разделение бизнеса на два юридических лица
После анализа налоговых рисков и преимуществ было принято решение разделить бизнес на два юридических лица:- ООО №1 (маркетплейсы): cистема налогообложения — ОСНО. Это позволит легально принимать НДС к вычету при ввозе товара, что значительно снизит налоговую нагрузку и улучшит отношения с крупными поставщиками и маркетплейсами.
- ООО №2 (грузоперевозки): cистема налогообложения — УСН 15% (Доходы минус расходы). Это позволит компании учитывать расходы на топливо, амортизацию транспортных средств и другие затраты, снижая налогооблагаемую базу.
- Оптимизация учета НДС
В рамках работы с маркетплейсами компания смогла легально принимать НДС, уплаченный на таможне при ввозе товаров, что стало ключевым моментом для снижения налоговой нагрузки. Однако для этого было необходимо наладить правильный процесс таможенного оформления товаров, чтобы избежать использования «серых» схем с занижением стоимости на таможне. - Учет топлива в грузоперевозках
В рамках бизнеса по грузоперевозкам компания столкнулась с трудностью учета НДС на топливо. На УСН нельзя принять НДС с топлива к вычету, и поэтому он включается в расходы компании. Важно было правильно оформить путевые листы и документы, подтверждающие расходы на ГСМ, чтобы снизить налогооблагаемую базу. - Оптимизация работы с НДС в грузоперевозках
В случае, если клиентами компании на грузоперевозках будут крупные компании, им будет невыгодно работать с перевозчиком на УСН, так как они не смогут принять НДС к вычету. В таком случае компании было предложено рассмотреть возможность работы с НДС внутри второго юрлица, но это потребовало дополнительных усилий по изменению учетной схемы. - Консультации с бухгалтерами и налоговыми консультантами
Компания провела консультации с профессиональными бухгалтерами и налоговыми консультантами для точного расчета налоговой нагрузки для разных вариантов структурирования бизнеса и выбора наилучшей модели работы с налогами. - Легализация ввоза товаров для маркетплейсов
Для легализации ввоза товаров компания начала работать с надежным таможенным брокером, который помог оформлять все товары правильно, с уплатой всех пошлин и налогов. Это стало важным шагом для полноценного использования НДС в рамках ОСНО.
Рекомендации для дальнейших шагов
- Консультации с бухгалтером и налоговым консультантом: настоятельно рекомендуется обратиться за консультациями к специалистам для расчета оптимальной структуры бизнеса с учетом налоговых рисков и возможных выгод.
- Легализация ввоза товаров: важно наладить сотрудничество с надежными таможенными брокерами, чтобы минимизировать риски, связанные с неполной уплатой налогов и таможенных пошлин.
- Создание второго юрлица: принятие решения о создании второго юридического лица для грузоперевозок позволит более гибко управлять налоговой нагрузкой и снизить административные издержки.
После разделения бизнеса на два юридических лица и внедрения предложенных изменений, компания получила следующие результаты:
- Оптимизация налоговой нагрузки
Благодаря разделению бизнеса на два юридических лица с разными системами налогообложения, компании удалось существенно снизить налоги. Работая на ОСНО для маркетплейсов, компания легально стала принимать НДС к вычету, что позволило вернуть часть средств из бюджета. - Упрощение документооборота и учета
Разделение бизнеса позволило упростить документооборот. Каждое юридическое лицо ведет учет по своему направлению деятельности (маркетплейсы и грузоперевозки), что снизило административную нагрузку. - Снижение рисков
Отключив возможные риски, связанные с «серой» схемой ввоза товаров, компания стала полностью легальной и надежной в глазах партнеров и налоговых органов. Риски, связанные с налоговыми проверками, были минимизированы. - Увеличение доверия со стороны партнеров
Разделение на два юрлица, правильная работа с НДС и легализация ввоза товара повысили доверие со стороны крупных маркетплейсов и поставщиков, что открыло дополнительные возможности для расширения бизнеса. - Оптимизация расходов на грузоперевозки
Перевозки на УСН позволили снизить налогооблагаемую базу за счет учета расходов на топливо и амортизацию, что уменьшило налоговые обязательства компании. Это позволило снизить стоимость перевозок и сделать их более привлекательными для малого бизнеса и предпринимателей.
Заключение
Этот кейс показал, как грамотное разделение бизнеса на два юридических лица с разными системами налогообложения может существенно оптимизировать налоги и упростить управление бизнесом. Такие меры позволяют не только избежать проблем с налоговыми органами, но и повысить финансовую устойчивость компании.
Рубрики
Интересное:
Новости отрасли:
Все новости:
Публикация компании
Контакты
Рубрики