Выездная налоговая проверка: к чему готовиться

Выездная налоговая проверка — это не то событие, которое каждый предприниматель ждет с нетерпением. 

Появление налоговых инспекторов в вашем офисе или на предприятии для проверки правильности уплаты налогов может вызвать тревогу. Однако паниковать не стоит. На самом деле, цель такой проверки — убедиться, что вы все делаете правильно. 

В этой статье мы разберем, как проходит выездная налоговая проверка, что может ее спровоцировать, а главное — как подготовиться.

Почему вас могут выбрать для выездной проверки?

Налоговые органы выбирают компании и ИП для таких проверок на основе разных факторов. Чтобы снизить вероятность попадания в список, важно понимать, по каким критериям вас могут выбрать для проверки.

Налоговые органы выбирают тех, у кого могут быть проблемы с налогами. Попасть в «группу риска» можно, если вы:

• Несколько лет подряд показываете убытки в своих налоговых декларациях.
• Запрашиваете большие налоговые вычеты, такие как НДС, а уплачиваете при этом мало налогов.
• Ваши расходы значительно превышают доходы, особенно если эта разница увеличивается с каждым годом.
• Ваши контрагенты (партнеры по бизнесу) вызывают вопросы или имеют плохую репутацию.
• Ведете учет, который не соответствует стандартам или у вас есть несоответствия в документации.

Это только некоторые из множества факторов, которые могут увеличить вероятность проверки. 

Что происходит во время выездной налоговой проверки?

Когда налоговая служба решает провести выездную проверку, она может прийти к вам в офис, на склад или другие места, связанные с вашей деятельностью. Инспекторы будут проверять документы, запрашивать дополнительные данные и могут задать вопросы по финансовым и налоговым операциям. Главная цель — проверить, все ли налоги уплачены правильно и в срок. 

Сама проверка обычно не длится долго, максимум два месяца для обычной компании. Для филиалов и представительств срок проверки может быть короче — около месяца. Однако в некоторых случаях срок может быть продлен до четырех или шести месяцев. Это может произойти, если проверка требует дополнительных данных или налоговые органы столкнулась с какими-либо сложностями.

Как подготовиться к выездной налоговой проверке?

Перед выездной проверкой важно подготовить документы. Чем аккуратнее и организованнее будет ваша документация, тем меньше вопросов возникнет у налоговых органов.

Первое, что вам нужно сделать, — это удостовериться, что у вас в порядке все финансовые документы. Это касается как текущей отчетности, так и документов за предыдущие периоды. Подготовьте:

• Все декларации, которые вы подавали в налоговую.
• Документы, подтверждающие расходы и доходы, включая контракты, акты, счета и платежные поручения.
• Документы, подтверждающие вычеты (например, по НДС), если вы ими пользовались.

Если ваша компания заключает сделки с контрагентами, которые могли бы вызвать вопросы (например, компании без истории или с сомнительной репутацией), лучше заранее проверить их. Неподтвержденные контрагенты могут вызвать у налоговых органов дополнительные вопросы, что усложнит проверку.

Во время проверки инспекторы могут потребовать осмотреть помещение. Убедитесь, что у вас есть доступ ко всем пространствам, связанным с деятельностью компании, и что их состояние соответствует нормам.

Если вы чувствуете, что не уверены в некоторых аспектах подготовки к проверке, стоит обратиться за помощью к профессиональным консультантам — бухгалтерам, юристам или экспертам по налогообложению. Они помогут вам разобраться в возможных проблемах и подготовиться к проверке.

Что делать во время проверки?

Когда проверка начнется, важно вести себя спокойно и вежливо. Не паникуйте, постарайтесь предоставить все документы, которые могут понадобиться. Вы можете не согласиться с выводами налоговиков, но важно делать это по существу, а не эмоционально.

Вы имеете полное право задавать вопросы налоговым инспекторам и просить разъяснений их действий. Однако не стоит давать больше информации, чем это необходимо. Чем меньше данных предоставите, тем меньше шанс, что вам придется отвечать на лишние вопросы.

Если вы не согласны с выводами налоговой проверки, вы можете подать возражения. Для этого вам нужно будет предоставить доказательства, которые подтверждают вашу точку зрения.

Выездная налоговая проверка — это не повод для паники, а возможность удостовериться в правильности ведения бизнеса и налогового учета. Главное — это подготовка. Если вы ведете учет правильно и соблюдаете все налоговые нормы, вы с высокой вероятностью пройдете проверку без неприятных последствий.

Не забывайте вовремя подавать декларации, правильно оформлять все операции и работать с надежными контрагентами. Эти шаги помогут вам снизить риски выездной налоговой проверки.