10 налоговых рекомендаций, которые кратно снижают риски

Разбираем тренды и как подготовиться к проверке ФНС так, чтобы не «гореть» в режиме ЧС. Ниже выжимка самых рабочих инструментов. Без воды, только то, что реально спасает.

1. Комплаенс по контрагентам интегрированным в бизнес процесс

Что делаем: папка контрагента (уч. доки, материально-техническая база, косвенные доказательства, реальность сделок, фото/видео отгрузки, транспорт, контактные лица, переписка). Автомониторинг и регламент с ответственными.

Зачем: при «разрывах» имеем систему доказательства нашего контрагента как самостоятельного выгодополучателя.

2. «Оздоровляем баланс»

Что делаем: инвентаризируем и убираем «зависшие» товарно-материальные ценности, закрываем формальную кредиторку, чистим незавершенное производство.

Зачем: убираем триггер для преданализа.

3. Налоговая оговорка в договорах

Что делаем: прописываем что, если мы получим налоговую претензию из-за контрагента — стороны договора, то имеем право удержать потери с него.

Зачем: получаем право на компенсацию наших потерь, но главное, чтобы было что взыскивать. В стройке на практике иногда используют оговорку и удерживают сумму при окончательных расчетах с подрядчиком.

4. Финансовый резерв под выявленный риск

Что делаем: закладываем резерв под потенциальные доначисления по эпизодам (НДС/прибыль) и издержки защиты.

Зачем: чтобы иметь возможность закрыть проблему на ранней стадии без штрафа. Закрытие вопроса на стадии побуждения дешевле выездной — но для этого нужна ликвидность.

5. Риск-реестр проблемных эпизодов (карта эпизодов)

Что делаем: по каждому эпизоду по результату налогового аудита — суммовая оценка рисков и действия по минимизации, судебная перспектива. Держим на контроле регулярно.

Зачем: понимать совокупный риск и видеть «красные зоны» до того, как их увидит инспекция.

6. Аудит «глазами инспектора»

Что делаем: предпроверочный разбор по блокам (НДС/прибыль/зарплата/активы), моделируем худший сценарий.

Зачем: на этапе «побуждения» и тем более поверки выигрывает тот, кто уже знает слабые места и закрывает их фактами.

7. Регламент документооборота и хранения первички

Что фиксируем: где лежат оригиналы/сканы, кто ответственный, как нумеруем, как возвращаем у подрядчиков, сроки «поднять комплект» — 24/72 часа. Итог — любая сделка восстанавливается «по щелчку».

8. Регламент ответов на требования и «побуждение»

Единое окно (кто принимает), чек-лист документов под типовые запросы, шаблоны пояснений, контроль сроков, эскалация по просрочке. Цель — давать фактуру быстро и чтобы проверил запрос не только бухгалтер, но и налоговый консультант и все предоставлено было вовремя.

9. Команда быстрого реагирования

Состав: налоговый юрист, финдир/главбух, при необходимости специалист по GR коммуникациям. Создаем контакт-лист и общий канал связи. На входе «требование» — на выходе скоординированный пакет ответа.

10. Тренинги для сотрудников

Объясняем, что проверка это нормально, что делать при вызове на допрос и как себя вести. Есть формат имитации проверки. Формат жесткий, но хорошо выявляет не лояльных сотрудников.

Многие практические кейсы по финансово-правовой безопасности обсуждаются в закрытом онлайн-пространстве для предпринимателей и руководителей в Telegram-канале.