Сделки с иностранными компаниями из недружественных стран в 2023 году

Согласно указам Президента РФ, выпущенным в связи с санкциями, для операций с представителями недружественных стран необходимо разрешение Правительственной комиссии. Ограничение будет применимо как к российским компаниям, так и другим лицам, участвующим в сделке. 

Недружественные страны — это государства, включенные в список Правительства РФ. Например, США, Япония, государства-члены ЕС. Полный список утвержден Правительством

Разрешение комиссии оформляется, если иностранные компании:

• зарегистрированы в «недружественной стране»;
• преимущественно работают в «недружественной стране»;
• получают доход от работы преимущественно в «недружественной стране»;
• управляется иностранным лицом из санкционного списка Российской Федерации.

Однако иностранные компании, которые контролируются российскими юридическими или физическими лицами, могут быть исключением. В таком случае контроль российской стороной должен быть известен налоговой службе России.

Сделки и операции, когда необходимо разрешение:

• для иностранца, получающего кредиты и займы в рублях;
• для операций, где в результате ценные бумаги или недвижимость войдут в собственность другого лица (не касается сделок с ценными бумагами на организованных торгах при разрешении ЦБ РФ и после согласования с Минфином);
• для операций с долями (акциями) в уставном капитале российских юрлиц.

На ряд валютных операций с иностранным лицом также необходимо разрешение.

Банковский счет типа «С»

Некоторые сделки — например, покупка недвижимости – с компаниями из недружественных стран требуют перечисления денежных средств резидентами РФ на счет типа «С».

Счет типа «С» установлен Решением Совета директоров ЦБ РФ от 18.03.2022 года и регулирует операции, если с него:

• платятся налоги, пошлины, сборы и другие обязательные платежи;
• покупаются облигации федерального займа на аукционах Минфина;
• переводятся деньги на расчетные счета нерезидентов в рублях, а также иных операциях, предусмотренных разрешением;
• переводятся деньги на банковские, брокерские, торговые или клиринговые счета типа «С»;
• платятся комиссии банку, брокеру, депозитарию или любой другой комиссии, связанной со сделками с ценными бумагами по счетам типа «С»;
• резиденту платятся неустойки по сделкам, предусмотренным в Указе Президента РФ № 95;
• возвращаются ошибочные зачисления денег на счет типа «С».

Как получить разрешение правительственной комиссии на сделку 

Чтобы получить разрешение комиссии, необходимо подать заявление и ряд дополнительных документов в Минфин.

Правительственная комиссия утвердила примерную форму заявления. Оно должно содержать:

• обращение с просьбой выдать разрешение;
• цель, предмет, содержание и существенные условия сделки;
• примерно сколько по времени должно действовать разрешение.

Помимо заявления также необходимо предоставить:

• документ о регистрации компании или ИП либо документ, удостоверяющий личность заявителя — физлица;
• учредительная документация заявителя — юрлица;
• сведения о выгодоприобретателях, бенефициарах, контролирующем лице, участвующем в операции от лица недружественного государства;
• бухгалтерский баланс резидента, если он отсутствует в информационном ресурсе финансовой отчетности; сведения о бухгалтерской стоимости активов, если в сделке недвижимость резидента переходит другому лицу.

Документы должны быть:

• апостилированы и иметь нотариально заверенный перевод (если предоставлены на иностранном языке);
• прошиты и, при наличии, заверены печатью заявителя;
• подтверждены нотариально заверенной подписью физлица.

Заявление может быть предоставлено самим заявителем либо его представителем по доверенности с описью. Необходимые документы могут подаваться как в бумажном виде, так и электронно с использованием электронной цифровой печати.

В подкомиссию входят по одному представителю от:

• Минэкономразвития;
• Администрации Президента РФ;
• Центрального банка РФ.

Главой комиссии является Министр финансов РФ.

Разрешение будет выдано только при единогласном решении членов подкомиссии. Они же определяют срок действия разрешения.

Сделки с лицами, связанными с недружественными странами, имеют множество ограничений и обязаны проводиться только с разрешения правительства. Поэтому здесь необходимо тщательное изучение законодательства и проведение правовой проверки с участие резидентов из недружественных государств.