Налоговые бонусы для угольной отрасли в 2025: что меняется для бизнеса

Российский угольный рынок в 2025 году оказался на перекрестке перемен. Казалось бы, какими еще сюрпризами может обернуться новый виток налоговой политики? Но именно сейчас отрасли дали шанс не только выжить, но и выйти из долгового пике с минимальными потерями.

Кратко — зачем нужны налоговые послабления угольщикам в 2025 году

Старт года обозначился ощутимым падением конъюнктуры: убытки, резкое снижение спроса на внешних рынках, массовые закрытия шахт. Правительство признало: без государственной поддержки многие предприятия не выдержат. И вот — беспрецедентный пакет налоговых послаблений, адресно нацеленный на стабилизацию одной из ключевых сырьевых отраслей экономики.

Отсрочка по НДПИ и страховым взносам: главные правила

2025 год стал для угледобытчиков годом отсрочек: сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и страховых взносов продлены до 30 ноября. Дополнительный глоток воздуха для тех, кто оказался на грани кассового разрыва.

• Не распространяется на специальные страховые взносы ряда сотрудников, а только на базовые налоговые и страховые обязательства.
• До 30 ноября компаниям не грозит взыскание долгов, образовавшихся по НДПИ и взносам на 1 июня 2025 (если против организации не введена процедура банкротства).
• Неприменение мер обеспечения исполнения обязательств по уплате налогов и взносов на сумму, равную отрицательному сальдо ЕНС на 1 июня 2025 года.
• За соблюдением условий следит Минэнерго: потребуется заявление на включение в список поддержки.

Кто может получить отсрочку и на каких условиях
Персональный «лист ожидания» формирует Минэнерго — в перечень попадают предприятия, заявившие о серьезных затруднениях и оказавшиеся в списке стратегических или системообразующих. В список уже вошли десятки компаний из всех регионов присутствия отрасли.

Адресные субсидии и компенсации логистических затрат

География российской угледобычи широка, а расстояния до портов или металлургических потребителей — гигантские. Поэтому ключевая мера — компенсации части затрат на перевозку, в первую очередь — в южные и западные направления и в порты северо-запада. Иногда компаниям возмещается даже 12,8% тарифа РЖД.

Дополнительные субсидии полагаются экспортерам, для кого расходы на логистику стали главным фактором убыточности.

Подобные адресные меры поддержки дают возможность предприятиям не останавливать добычу даже в сложных месяцах и обеспечивают рабочих местами, а бюджеты — поступлениями.

Почему поддержка необходима для отрасли именно сейчас

В январе — мае 2025 года угольные компании суммарно показали убыток свыше 130 млрд руб., а более 50 предприятий встали на грань закрытия. Только экстренная пролонгация налоговых обязательств и отсрочки по платежам спасают отрасль от массового банкротства, а государственный механизм компенсаций логистики позволяет хотя бы частично нивелировать выпадающие доходы.

Новые коэффициенты и изменения в расчете НДПИ

Кроме отсрочек, угольщики в 2025 году получили измененные ставки и коэффициенты-дефляторы для расчета налога на добычу полезных ископаемых. Минэкономразвития ежегодно утверждает, а бухгалтеру важно это учитывать:

• антрацит — 0,570
• бурый уголь — 0,851
• «прочий» — 0,787

Ставки НДПИ в целом выросли для большинства категорий полезных ископаемых, и игнорировать новые параметры опасно — штрафные санкции за ошибку превышают возможную экономию.

Как рассчитывать налог — свежие параметры и ставки
В 2025-м налоговая нагрузка для отрасли возросла, но компании с инвестиционными контрактами по-прежнему могут пользоваться налоговыми вычетами на новые проекты. Тем, кто работает по старым схемам, важно следить за корректировкой ставок и сроков.

Дополнительные меры: реструктуризация долгов и финансовое оздоровление

Помимо налоговых бонусов, предприятиям угольной отрасли доступна программная реструктуризация долгов — как по кредитам, так и по государственным займам. Отдельные компании уже утвердили планы финансового оздоровления: ограничения на дивиденды, оптимизация расходов и запрет на повышение зарплат топ-менеджерам до стабилизации.

Пакет поддержки также предполагает адресные субсидии, финансовую помощь со стороны акционеров и — при необходимости — целевую поддержку за счет федеральных программ.

Как угледобытчикам использовать льготы максимально эффективно

Главный совет: не тянуть с подачей заявлений в Минэнерго и не откладывать регулярный аудит налоговых обязательств. Стоит воспользоваться персональной консультацией отраслевых специалистов и рассчитать денежные потоки с поправкой на новые параметры.

Алгоритм действий:

1. Провести экспресс-анализ фискального состояния;
2. Подготовить заявление на включение в список получателей льгот;
3. Проверить все налоговые расчеты за текущий период с учетом измененных ставок;
4. Воспользоваться отраслевой поддержкой — не только налоговыми отсрочками, но и субсидиями;
5. Оптимизировать логистику: пересчитать выгодность маршрутов.

Эксперты RUSTAX рекомендуют: не ограничивайтесь только стандартными мерами поддержки. В каждом регионе свой профиль, свои особенности движения грузов и налогообложения, и детальный разбор вашей ситуации позволит не просто сохранить бизнес, но и подготовиться к новым этапам отраслевого роста.