Полезные финансовые привычки предпринимателя

Успешные бизнесмены часто выделяются своими полезными привычками. И это положительно отражается на их компаниях. Рассмотрим ряд самых действенных правил предпринимателей.

Привычка 1. Планирование

«Не составлять планов — значит планировать свое поражение», — говорил Бенджамин Франклин. В результате финансового планирования предприниматель может не только привести свои личные дела в порядок, но и отслеживать показатели бизнеса.

При правильном составлении финансовых планов учитываются:

• доходы от всех источников,
• расходы на разные категории,
• финансовая подушка,
• различные вложения.

В бизнесе в финансовом плане нужно учитывать и показатели эффективности:

• выручку;
• наценку — маржинальную рентабельность;
• постоянные расходы;
• чистую прибыль и чистую рентабельность — основу для будущих инвестиций и дивидендов;
• резервы.

На основе этих данных компании могут предотвращать кассовые разрывы, а также планировать доходы и расходы, движение денежных средств и привлечение заемного финансирования.

При финансовом планировании важно следовать ряду правил:

1. Учитывать исторические данные. Стоит пользоваться правилом 1:3 — планировать финансовый период, опираясь на анализ трех предшествующих.
2. Прописывать прогнозный баланс. Важно прогнозировать состояние активов и пассивов при планировании доходов, расходов и движения денежных средств.
3. Классифицировать расходы по статьям. Каждая статья расходов должна быть понятной. Например, в статье «Прочие расходы» стоит прописать, что в нее входит, и установить лимит — скажем, до 5% всех расходов. При этом сильно дробить расходы тоже не стоит.
4. Учитывать все варианты развития. Стоит быть пессимистами в планировании расходов и учитывать непредвиденные обстоятельства.

Привычка 2. Ведение учета

В основу финансовой грамотности для предпринимателей входит привычка считать. Она не только позволяет держать под контролем расходы в личной жизни, но и помогает грамотно управлять бизнесом. Собственнику важно следить за основными показателями, среди которых:

• наценка;
• маржинальность;
• дебиторская задолженность;
• точка безубыточности — отношение постоянных расходов к маржинальной рентабельности;
• чистая прибыль — финансовые результаты отдельно по каждому подразделению, юниту или продукту;
• запас финансовой устойчивости — разница между выручкой и точкой безубыточности;
• величина и рентабельность капитала.

Если компания платит дивиденды собственникам, учет поможет делать это правильно. Сначала рассчитывают размер прибыли за период, затем инвестируют и выплачивают премии.

Привычка 3. Проверка данных

Предпринимателю стоит проверять отчеты сотрудников и достоверность данных с помощью сверок, ревизий, инвентаризаций и аудитов. Это позволит предупредить различные виды убытков, избежать недопониманий.

Обезопасить бизнес и обеспечить сохранность данных можно, если:

1. Сопоставлять формы финансовой отчетности.
2. Проводить проверочные процедуры бухгалтерского и финансового учета — инвентаризацию активов, делать акты сверок с контрагентами.
3. Автоматизировать учетную систему. Это позволит исключить человеческий фактор и минимизировать ошибки.
4. Наладить процессы исполнения и контроля, что повысит качество и снизит вероятность манипуляций с отчетностью.

Привычка 4. Формирование финансовых резервов

К полезным финансовым привычкам предпринимателей относят и формирование так называемой «подушки безопасности». Это стоит делать в личных финансах и в бизнесе, поскольку резерв позволяет быстро реагировать на возможности и угрозы. Рекомендуется сохранять от 10 до 20% дохода.

Финансовую подушку необязательно формировать из чистой прибыли, можно искать другие пути.

Один из вариантов — оптимизация расходов. Это не только путь увеличения эффективности бизнеса, но также хороший способ найти деньги на резервы.

Резервы должны соответствовать свойствам: надежность, ликвидность, доходность. Поэтому финансовыми резервами могут быть:

• деньги на депозите,
• быстрореализуемые активы,
• невыбранный лимит по кредитной линии.

Привычка 5. Создание реестра обязательных платежей

Чтобы не пропускать сроки платежей и снизить риск штрафов, рекомендую составить платежный календарь и строго следовать ему. Это оперативный финансовый план, в котором отражаются поступления и выплаты денежных средств с детализацией по дням.

В бизнесе планировать график платежей можно двумя способами:

• на основе заключенных договоров,
• на основании счетов и заявок подразделений.

Стоит распределить все платежи по приоритетам: от самых важных к менее значимым. Например, план может быть такой:

• платежи, без которых остановится деятельность компании, — налоги, лицензионные платежи, зарплата сотрудников;
• платежи поставщикам с наиболее строгими санкциями за несоблюдение сроков;
• платежи по производственной деятельности;
• управленческие и коммерческие расходы;
• прочие расходы по административно-хозяйственным статьям.

Привычка 6. Упор на цифры

Самые эффективные решения принимаются на предпринимательском чутье с опорой на точные цифры, которые можно взять из управленческого учета. В нем есть вся необходимая бизнес-аналитика, которая может показать последствия тех или иных действий. Цифры позволят при необходимости скорректировать стратегию.

Чтобы цифры были корректными и отражали реальную картину бизнеса, предпринимателю важно сформировать привычку своевременно заносить данные в учетную или другие системы.

Привычка 7. Создание профессионального финансового учета

Начинающие предприниматели часто недооценивают финансовый учет и пытаются экономить на специалистах и системах аналитики. Опытные бизнесмены знают, что подробная финансовая отчетность позволяет понять эффективность направлений и модели бизнеса в целом и контролировать бизнес-процессы.

Грамотный финансовый учет позволяет сделать отчетность:

• исчерпывающей — отражающей показатели каждого направления;
• сопоставимой — позволяющей отследить динамику в сравнении с аналогичными периодами в прошлом;
• достоверной — в противном случае отчетность теряет всякий смысл;
• своевременной — представленной тогда, когда эти сведения могут повлиять на управленческие решения.

Вышеперечисленные привычки составляют основу финансовой грамотности предпринимателей, без которой невозможен стабильный бизнес.