НДФЛка спасает: как мы помогли клиенту снизить налог на продажу квартиры

Сергей продал квартиру в 2020 году и не сообщил о своем доходе ФНС. А нужно было, так как на момент продажи квартира была в собственности продавца менее 5 лет.

ФНС получила от Росреестра сведения о сделке с недвижимостью, зарегистрированном праве и владельце квартиры. После этого налоговая провела камеральную проверку, обложила весь доход налогом в 650 тыс. рублей и потребовала его заплатить.

ФНС поступила правомерно, поскольку обязанность по уплате налога с дохода лежала на Сергее. Налог был рассчитан исходя из суммы сделки по данным Росреестра, так как другой информацией ФНС не располагала.

В ходе подробной консультации наш эксперт выяснил важные детали, которые и определили дальнейшую стратегию. 

Далее была проделана следующая работа.

Шаг 1

Была оказана помощь в сборе и проверке всех необходимых документов.

Шаг 2

При расчете налоговой базы эксперт смог учесть расходы не только на покупку продаваемой квартиры, но и проценты, которые Сергей выплатил по ипотечному кредиту на эту квартиру. Не все знают, что расходы по уплате процентов можно применить при продаже квартиры, взятой в ипотеку. Между тем, такие расходы помогают эффективно снижать налоги.

Кроме того, в процессе подготовки декларации эксперт выяснил, что Сергей не заявлял имущественный вычет на покупку продаваемой квартиры. Важно отметить, что факт продажи жилья не мешает Сергею заявить этот вычет на ту же недвижимость.

Используя эти инструменты, наш эксперт успешно снизил НДФЛ до нуля.

Расчет налоговой базы

Доход от продажи квартиры — 5 млн рублей

Расходы:

3,8 млн рублей — расходы на покупку продаваемой квартиры;

1,4 млн — расходы на проценты по ипотеке.

Итого расходов: 5,2 млн рублей

Расходы превысили доход, налог к уплате = 0 рублей.

Имущественный вычет при покупке квартиры — 2 млн рублей, к возврату 13% — 260 тыс. рублей.

Шаг 3

Эксперт подготовил для Сергея налоговую декларацию и пояснения по перерасчету налога и отправил в ИФНС.