Новые налоговые ставки при продаже недвижимости в 2025 году

С 1 января 2025 года в России вступают в силу изменения в налогообложении доходов от продажи недвижимости. Теперь для нетрудовых доходов, включая прибыль от реализации недвижимости, установлены две налоговые ставки:

• 13% — для доходов до 2,4 млн рублей включительно.
• 15% — для доходов свыше 2,4 млн рублей.

Как это работает на практике

Рассмотрим пример:

Михаил продает квартиру за 5 млн рублей. Он не может подтвердить расходы на ее покупку, поэтому применяет стандартный имущественный вычет в 1 млн рублей. Таким образом, налогооблагаемая база составляет 4 млн рублей.

Налог рассчитывается следующим образом:

• 13% от 2,4 млн рублей (пороговая сумма) = 312 000 рублей.
• 15% от оставшейся суммы (4 млн рублей — 2,4 млн рублей = 1,6 млн рублей) = 240 000 рублей.

Итого сумма налога составит 552 000 рублей.

Что еще важно знать

• Совокупный доход. Налогом облагается общий доход от продажи имущества за год. Например, если в одном году вы продали квартиру и автомобиль, доходы суммируются.
• Налоговые вычеты. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей или воспользоваться вычетом «доходы минус расходы», включив в расходы не только стоимость покупки недвижимости, но и проценты по ипотеке.

Рекомендации для собственников:

• Документальное подтверждение расходов. Сохраняйте все документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости и уплату процентов по ипотеке. Это поможет снизить налогооблагаемую базу.
• Планирование сделок. Если вы планируете продажу недвижимости, учитывайте новые налоговые ставки и возможные вычеты для оптимизации налоговых обязательств.

В заключение, изменения в налоговом законодательстве направлены на дифференциацию налоговой нагрузки в зависимости от размера дохода. Собственникам недвижимости рекомендуется тщательно планировать сделки и консультироваться с налоговыми специалистами для эффективного управления своими финансовыми обязательствами.